Budgetrapporteringen bygger på faktisk forbrug for de første 9 måneder af året. Der rapporteres om de enkelte udvalgs forventede regnskabsresultat for hele året, og afvigelsen er beregnet i forhold til det korrigerede budget 2020 inkl. overførsler fra 2019.
Ud over rapportering på drift, renter og anlæg rapporteres der også på kommunens likviditet, samt kommunens låne- og investeringsportefølje, se bilag 1.
Budgetrapporten indeholder følgende bilag:
- Bilag 1: Budgetrapport pr. 30. september 2020
- Bilag 2: Afrapportering på tabelform på laveste bevillingsniveau opdelt i indtægter og udgifter
- Bilag 3: De tekniske budgetændringer, der nævnes i rapporten, og søges godkendt i forbindelse med sagen.
- Bilag 4: Detaljer vedr. køb og salg i Byudviklingsfonden.
- Bilag 5: Detaljeret anlægsoversigt
- Bilag 6: COVID-19 udgifter
COVID-19
Som følge af den aktuelle situation omkring COVID-19 er flere af de forventede forbrugstal behæftet med en ekstraordinær usikkerhed. I tabellen nedenfor er der redegjort for hvilke ekstra udgifter der har været på grund af COVID-19 i perioden frem til 30. september og hvilke ekstra udgifter der forventes i resten af 2020.
Ovenstående COVID-19 udgifter er opdelt på udvalgsniveau i bilag 1 i kapitlerne for de enkelte udvalg og specificeret yderligere i bilag 6.
Resultat af ordinær drift
Der er i det korrigerede budget forventet et ordinært driftsoverskud på 61,6 mio. kr. efter indarbejdelse af driftsoverførsler fra 2019 og andre reguleringer.
Forventningerne til den ordinære drift viser et driftsoverskud på 115,0 mio. kr. hvilket er 53,3 mio. kr. højere end budgetteret.
Det forventede driftsoverskud på 115,0 mio. kr. inkluderer:
- Et forventet mindreforbrug på den sociale investeringsfond 7,3 mio. kr.
- Et forventet mindreforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsudgifter på 11,6 mio. kr.
Til sammen giver disse to områder et forventet mindreforbrug på 18,9 mio. kr. på den skattefinansierede drift. Hvis man korrigere for mindreforbruget på de to ovenstående områder vil det forventede resultat af den ordinære drift være 96,1 mio. kr. og det forventede mindreforbrug af den ordinære drift vil være 34,4 mio. kr.
Serviceudgifter
I 2020 forventes der serviceudgifter på 1.616,1 mio. kr., hvilket er 12,0 mio. kr. under servicerammen, der udgør 1.628,0 mio. kr.
Servicerammen opgøres som det oprindeligt vedtagne budget for skattefinansierede drift excl. udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering, ældreboliger, overførsler til personer samt indtægter vedrørende statsrefusioner.
Såfremt kommunerne samlet set overskrider servicerammen, vil der dels blive en kollektiv sanktion og dels en individuel sanktion. Den kollektive sanktion udgør 40 % af rammeoverskridelsen og vil ramme alle kommuner også dem der overholder deres andel af servicerammen. Den individuelle sanktion udgør de resterende 60 % af rammeoverskridelsen. Den endelige sanktion afhænger af, i hvilket omfang den samlede serviceramme bliver overskredet.
Finansiering
Kommunens samlede finansieringsindtægt forventes samlet set at blive 2.382,8 mio. kr. hvilket er 55,8 mio. kr. højere end budgetteret.
Den forventede merindtægt skyldes en stor midtvejsregulering af tilskud og udligning samt særlige tilskud pga. kompensationer for COVID-19 udgifter. Midtvejsreguleringen af tilskud og udligning er specificeret nedenfor:
Pris- og lønskøn: Prisudviklingen vedrørende varekøb, herunder brændsel, samt øvrige tjenesteydelser er steget mindre end der var forudsat i det vedtagne budget for 2020. I forbindelse med Byrådets behandling af 2. budgetrapport er det vedtaget at reducere institutionernes budgetter med i alt 4,1 mio. kr. svarende til den prisreduktion den enkelte institution opnår. Den samlede kassevirkning af midtvejsreguleringen bliver således i alt 27,8 mio. kr.
COVID-19 Kompensation: Det er uvist om kommunen modtager yderligere kompensation fra staten.
Midtvejsreguleringen af særlige tilskud er fordelt således:
Beskæftigelsestilskuddet finansierer kommunens udgifter til forsikrede ledige.
Skattefinansieret drift
Den skattefinansierede drift viser et forventet merforbrug på 1,4 mio. kr. Det forventede merforbrug inkluderer forventede COVID-19 udgifter i 2020 på 49,7 mio. kr.
Det forventede merforbrug på den skattefinansierede drift inkluderer:
- Et forventet mindreforbrug på den sociale investeringsfond 7,3 mio. kr.
- Et forventet mindreforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsudgifter på 11,6 mio. kr.
Til sammen giver disse to områder et forventet mindreforbrug på 18,9 mio. kr. på den skattefinansierede drift. Hvis man korrigere for mindreforbruget på de to ovenstående områder vil det forventede merforbrug på den skattefinansierede drift være 20,3 mio. kr.
Økonomiudvalget
På Økonomiudvalgets område forventes et mindreforbrug på 11,1 mio. kr. på den skattefinansierede drift. Det forventede mindreforbrug inkluderer forventede COVID-19 udgifter i 2020 på -0,6 mio. kr.
Det forventede mindreforbrug på 11,1 mio. kr. inkluderer et forventet mindreforbrug på den sociale investeringsfond 7,3 mio. kr. Hvis man korrigere for mindreforbruget på den sociale investeringsfond vil det forventede mindreforbrug være på 3,8 mio. kr.
Der forventes et samlet mindreforbrug på området Ledelse og personale på 3,2 mio. kr.
Klima- og Miljøudvalget
På Klima- og Miljøudvalgets område forventes et mindreforbrug på 6,0 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært et forventet mindreforbrug på vejvedligeholdelse og glatførebekæmpelse.
Plan- og Boligudvalget
På Plan- og Boligudvalgets område forventes der et merforbrug på 3,2 mio. kr. Det forventede merforbrug inkluderer forventede COVID-19 udgifter i 2020 på 2,7 mio. kr.
Det forventede merforbrug skyldes primært ekstraomkostninger til rengøring som konsekvens af COVID-19 på 2,4 mio. kr. og et forventet merforbrug på 0,9 mio. kr. på drift- og vedligehold af kommunens ejendomme.
Børne- og Undervisningsudvalget
På Børne- og Undervisningsudvalgets område forventes et samlet mindreforbrug på 7,2 mio. kr. i 2020. Det forventede mindreforbrug inkluderer forventede COVID-19 udgifter i 2020 på 4,0 mio. kr.
På området for skoler forventes et merforbrug på 1,5 mio. kr., på området for Dagtilbud til børn forventes et mindreforbrug på 4,5 mio. kr. og på Børn og Unge forventes et merforbrug på 1,2 mio. kr.
Social- og Arbejdsmarkedsudvalget
Der forventes et samlet merforbrug på 14,7 mio. kr. på Social- og Arbejdsmarkedsudvalgets område. Merforbruget inkluderer et forventet mindreforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsudgifter på 11,6 mio. kr. Hvis man korrigere for dette vil det forventede merforbrug være på 26,3 mio. kr.
Det forventede merforbrug inkluderer forventede COVID-19 udgifter i 2020 på 31,0 mio. kr., hvoraf de 29,9 mio. kr. relatere sig til overførselsudgifter på beskæftigelsesområdet.
Det forventede mindreforbrug på Sundhed kan henføres til et forventede mindreforbrug på 11,6 mio. kr. vedr. aktivitetsbestemt medfinansiering i 2020 som først betales i 2021.
På Handicap, social og psykiatri området forventes et merforbrug på 1,5 mio. kr.
På området Unge – social (under/over 18) forventes et samlet merforbrug på 4,4 mio. kr. Heraf skyldes de 3,5 mio. kr. en ny dyr handicapsag. Den resterede del af budgetafvigelse kan henføres til høje udgifter til sikrede institutioner, som følge af at retten har forlænget en ungdomssanktion.
På beskæftigelsesområdet forventes et samlet merforbrug på 22,6 mio. kr. som er en konsekvens af Corona-krisen.
Ældre- og Genoptræningsudvalget
På Ældre- og Genoptræningsudvalgets område ventes et samlet merforbrug på 3,8 mio. kr. Det forventede merforbrug inkluderer forventede COVID-19 udgifter i 2020 på 4,1 mio. kr.
Kultur og Fritidsudvalget
På Kultur- og Fritidsudvalgets budgetområde forventes samlet set et merforbrug på 4,1 mio. kr. Merforbruget kan primært henføres til Ringsted Sportscenter som forventer et merforbrug på 4,8 mio. kr.
Det forventede merforbrug inkluderer forventede COVID-19 udgifter i 2020 på 9,5 mio. kr.
Skattefinansierede anlæg
Forbruget på de skattefinansierede anlæg pr. 30. september er 93,8 mio. kr. ud af budgettet på 332,7 mio. kr. svarende til en forbrugs-% på 28 %. Der forventes et forbrug på 187,6 mio. kr. i 2020, hvilket udgør et forventet mindreforbrug på 145,1 mio. kr.
Likviditet
Kommunens gennemsnitlige likviditet over de seneste 365 dage er pr. 30. september 289,0 mio. kr. På samme tidspunkt sidste år var den gennemsnitlige likviditet 301,8 mio. kr.
Finansiel strategi
Kommunen har p.t. lån for i alt 423,8 mio. kr. Heraf udgør ustøttede lån til ældreboliger 89,9 mio. kr. og lån vedr. klimatilpasningsprojekter 36,0 mio. kr. Kommunens andel af fastforrentede lån udgør p.t. ca. 61 %. Det er en overholdelse af den finansielle strategi, der tilsiger, at fastrenteandelen til enhver tid mindst skal udgøre 50 %. Andelen af gæld i CHF udgør p.t. ca. 31 %, hvilket er i overensstemmelse med den finansielle strategi, der fastsætter maksimum til 50 %.
Investering
Kommunen har pr. 30. september investeret 389,5 mio. kr. i danske obligationer. Investeringen har givet et afkast på 0,66 % i årets 6 første måneder.
Kommunens tilgodehavender
Pr. 30. september 2020 udgør kommunens samlede tilgodehavende til inddrivelse 46,9 mio. kr. De
samlede restancer udegjorde pr. 31. december 2019 60,7 mio. kr. inklusiv en deponering på 15,1 mio. kr. vedr. salget af storparcellen Arsenalet. Kommunens samlede tilgodehavender er faldet med ca. 13,7 mio. kr. i 2020, inklusiv deponeringen på 15,1 mio. kr. der er blevet frigivet. Korrigeret for deponeringen er kommunens samlede tilgodehavende steget med 1,3 mio. kr. i 2020.
Foreslåede budgetændringer
Budgetændringer der søges godkendt i forbindelse med behandlingen af sagen og er nærmere
beskrevet i bilag 3
