Ikommunens økonomiske politik fastsættes rammer for overførsel af uforbrugteinstitutions- og udvalgsbevillinger til efterfølgende år. Som hovedregel kander ikke overføres uforbrugte
bevillingerpå udvalgsbevillinger, mens der uden videre kan overføres mer- ellermindreforbrug
påinstitutionsbevillinger, så længe de er inden for visse rammer (2 eller 5 % afbevillingen).
Overskridesrammerne skal der særlige omstændigheder til overførsel af mindreforbrug, mens
merforbrugsom hovedregel overføres fuldt ud. Såfremt et merforbrug er opstået som følgeaf, at der er indgået fratrædelsesaftale med en linjeleder, hvor beslutning omafskedigelse sker udenfor enheden, kompenseres enheden op til det beløb, somfratrædelsesordningen belaster enheden med – dog ikke så meget, at enheden kanoverføre et samlet overskud til det efterfølgende år. Undtaget herfra eraftalte opsparinger til konkrete investeringer.
Overførselaf positive budgetbeløb giver mulighed for at forbruge mere end der er afsat idet vedtagne budget. Omvendt skal områder der har fået overført negativebudgetbeløb forbruge
mindre,end der er afsat i det vedtagne budget. Negative overførsler er således med tilat
finansierepositive overførsler.
Overførselsadgangenhar en virkning på kommunens kassebeholdning: Mindreforbrug ligger
somuforbrugte midler i kommunekassen og overførsler bliver i det følgende årfinansieret
derfra.Den påvirker også de givne bevillinger, fordi adgangen til overførsler medførerat en
delaf kommunens kassebeholdning er disponeret til overførte budgetbeløb, og at endel af
eventuellebevillingsændringer kan modsvares af opsparede mer- eller mindreforbrug.
Overførselaf budgetbeløb bliver desuden problematiseret i Budgetloven efter hvilken
kommunernebliver målt på de faktiske serviceudgifter i forhold til serviceudgifterne i devedtagne budgetter i det pågældende regnskabsår. Budgetloven er udformetsåledes, at hvis de kommunale regnskaber viser, at kommunerne under ét haroverskredet deres budgetter, nedsættes bloktilskuddet tilsvarende. 40 pct. afnedsættelsen fordeles på alle kommuner i forhold til folketallet, mens 60 pct.fordeles mellem de kommuner, der har overskredet deres budgetter.
Serviceudgiftsrammenbliver ikke forøget, uanset om en kommune har haft et samlet
mindreforbrugi foregående år, og ønsker at overføre disse midler til det efterfølgende år.
Konsekvensenaf et merforbrug i et regnskabsår er, at kommunen i efterfølgende år kan
risikereat få en ”bøde” af staten på et beløb på op til budgetoverskridelsen, afhængigtaf om
denenkelte kommune og kommunerne under et har overholdt den aftalte ramme for
serviceudgifter.
Deter derfor vigtigt, at de overførte budgetbeløb fra foregående år ikke givermulighed for
væsentligeændringer af den samlede aktivitet i kommunens institutioner.
Derforeslås overført netto 20,4 mio. kr. (udgiftsbudget vedrørende service) til2018, hvilket er
3,4mio. kr. mindre end der blev overført fra 2016 til 2017. Herudover foreslåsoverført
mindreforbrugi 2017 på i alt 0,2 mio. kr. til afvikling i 2019. Det handler om
reguleringaf takster andre kommuner betaler for anvendelse af Ringsted Kommunes
specialinstitutioner.
De20,4 mio. kroner vil altså isoleret set forøge Ringsted Kommunesserviceudgifter i 2018.
Forat imødegå, at kommunen bliver omfattet af sanktionslovgivningen, er der ibudgettet for 2018 indarbejdet et såkaldt teknisk serviceramme på 14,9 mio. kr.som der ikke må disponeres over. Serviceudgifterne i regnskabet må såledeshøjst udgøre 14,9 mio. kr. mere end i det vedtagne budget. Det vil sige, at detforudsættes, at ikke alle de overførte serviceudgifter anvendes i 2018, men atder vil komme til at restere minimum 5,5 mio. kr. (20,4-14,9) til eventueloverførsel til 2019.
Påbaggrund af tidligere års erfaringer og med en stram økonomistyring er detdirektionens vurdering, at kommunens serviceudgiftsramme i 2018 ikke vil bliveoverskredet.
Detforeslås, at puljen på 14,9 mio. kr. tilbageføres kassen, idet den nu haropfyldt sit formål.
Inedenstående tabel er vist hvorledes de foreslåede overførsler fordeler sig påudvalg:
| Beløb i mio. kr. | Positive budget-beløb der afvikles i 2018 | Negative budget-beløb der afvikles i 2018 | Overføres netto til 2018 | Overførsler der afvikles efter 2018 |
| | | | | |
| Finansiering | | | | |
| Økonomiudvalget | | | | |
| Skatter, tilskud og udligning | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| | | | | |
| Skattefinansieret drift | | | | |
| Økonomiudvalget | 4,3 | 0,0 | 4,3 | 0,0 |
| Klima- og Miljøudvalget | 1,2 | 0,0 | 1,2 | 0,0 |
| Plan- og Boligudvalget | 2,4 | 0,0 | 2,4 | 0,0 |
| Børne- og Undervisningsudvalget | 9,0 | -2,6 | 6,4 | -0,2 |
| Social- og Arbejdsmarkedsudvalg | 7,5 | -0,1 | 7,4 | 0,0 |
| Ældre- og Genoptræningsudvalget | 5,3 | -0,8 | 4,6 | 0,0 |
| Kultur- og Trivselsudvalget | 1,4 | -0,4 | 1,0 | 0,0 |
| Skattefinansieret drift i alt | 31,2 | -3,9 | 27,3 | -0,2 |
| | | | | |
| Anlæg | | | | |
| Skattefinansieret | 120,9 | 0,0 | 120,9 | 0,0 |
| Byudvikling | -3,6 | 0,0 | -3,6 | 0,0 |
| Anlæg i alt | 117,3 | 0,0 | 117,3 | 0,0 |
| | | | | |
| Resultat af skattefinansierer område | 148,5 | -3,9 | 144,6 | -0,2 |
| | | | | |
| Brugerfinansierede områder | | | | |
| Anlæg (Klimatilpasning) | 18,7 | -18,7 | 0,0 | 0,0 |
| Brugerfinansieret drift og anlæg | 18,7 | -18,7 | 0,0 | 0,0 |
| | | | | |
| Finansielle poster | | | | |
| Almene boliger | 32,4 | 0,0 | 32,4 | 0,0 |
| Finansielle poster i alt | 32,4 | 0,0 | 32,4 | 0,0 |
| | | | | |
| Resultat i alt | 199,6 | -22,6 | 177,0 | -0,2 |
| | | | | |
| 1) Positive tal angiver udgifter. Negative tal angiver indtægter. |
| 2) Positive tal angiver mindreudgifter. Negative tal angiver merudgifter. |
Noter til tabel
Skattefinansieret drift – serviceudgifter
Serviceudgifterbestår af skattefinansierede driftsudgifter fratrukket overførsler tilpersoner, eksempelvis kontanthjælp, dagpenge m.v. samt medfinansiering afsundhedsudgifter. Overførsler til personer optræder primært under”Beskæftigelsesområdet”, men også under andre områder som eksempelvis ”Børn ogunge”.
Detfremgår af tabellen, at der overføres budgetbeløb vedrørende skattefinansieretdrift på i alt 27,3 mio. kr. Heraf overføres 5,5 mio. kr. vedrørendemedfinansiering af sundhedsudgifter og 1,4 mio. kr. vedrørende driftspulje tilinvesteringer hvorfor institutionerne har mulighed for at forbruge 20,4 mio.kr. mere i 2018 til service end der er godkendt i det vedtagne budget.
Herudoverbliver der overført merforbrug på i alt 0,2 mio. kr. som afvikles i 2019. Dettemerforbrug vedrører reguleringer af takster for takstfinansierede skoler.
Driftspulje til investeringer
Iforbindelse med vedtagelse af budgettet for 2017 blev fem genopretnings- ogvedligeholdelsesopgaver placeret i en investeringspulje under Økonomiudvalgetsdriftsbudget.
Denneplacering blev foretaget, for at bidrage til en fordeling mellem kommunernessamlede drifts- og anlægsbudgetter, der var mere i tråd med den indgåedeøkonomiaftale mellem KL og Regeringen.
Treaf projekterne er i løbet af 2017 overflyttet til anlægsbudgettet i takt med atbevillingen skulle anvendes. På driftskontiene henstår fortsat to projektervedrørende udvikling i landdistrikter og kloakseparering i kommunale ejendommepå tilsammen 1,4 mio. kr. som ikke er anvendt.
Detforeslås, at restbudgettet på 1,4 mio. kr. overføres til anlægsbudget i 2018.
Anlæg: Skattefinansieret anlæg og byudvikling
Deroverføres i alt 120,9 mio. kr. vedrørende skattefinansieret anlæg, -3,6 mio.kr. vedrørende byudvikling. Det betyder, at der i alt har været forbrugt 117,3mio. kr. mindre end forudsat i budgettet. Mindreforbruget er udtryk for, atanlægsprojekter ikke har været gennemført som forudsat i budgettet og harsåledes forbedret kommunens likviditet midlertidigt.
Klimatilpasning
Klimatilpasningsprojekterbliver udført af kommunen, men bliver finansieret af Ringsted Forsyning A/S. Ikommunens regnskab for 2017 er alle udgifts- og indtægtsposter samlet i en postunder brugerfinansieret anlæg. Uforbrugte rådighedsbeløb og den tilsvarendefinansieringspost foreslås overført til 2018.
Almene boliger
Derer i budgettet for 2017 er afsat i alt 43,7 mio. kr. til indskud iLandsbyggefonden vedrørende almene boligprojekter: Bataljonen, Margrethegården,Dampmøllen og Køgevej 28-30. Der er i 2017 kun indbetalt vedrørende Bataljonen.Restbudgettet på 32,4 mio. kr. foreslås overført til 2018.
Likviditetsmæssig virkning af overførsler
Denlikviditetsmæssige virkning, af overførslerne er, at der i 2018 er i alt 177,0mio. kr. til disposition udover det vedtagne budget. Heraf vedrører 20,4 mio.kr. serviceudgifter, 1,4 mio. kr. driftspulje til investeringer, 5,5 mio. kr.medfinansiering af sundhedsudgifter, 117,3 mio. kr. skattefinansieredeanlægsprojekter og 32,4 mio. kr. almene boliger.
