Indledning

Sagsgang:

BY=Byråd, ØK=Økonomiudvalg, ÆGU=Ældre- og Genoptræningsudvalg, PBU=Plan- og Boligudvalg, KMU=Klima- og Miljøudvalg, BUU=Børne- og Undervisningsudvalg, KFU=Kultur- og Fritidsudvalg, SAMU=Social- og Arbejdsmarkedsudvalg

I kommunens økonomiske politik er fastsat regler for overførsel af uforbrugte budgetbeløb i et regnskabsår til det efterfølgende regnskabsår. Denne sag omhandler genbevilling af uforbrugte bevillinger i 2020 samt kompensation til institutioner for COVID-19 relaterede mer- og mindreudgifter.

Der vedlægges bilag, der specificerer de enkelte overførsler.

Beskrivelse af sagen

I kommunens økonomiske politik er fastsat rammer for overførsel af uforbrugte institutions- og udvalgsbevillinger til efterfølgende år. Som hovedregel kan der ikke overføres uforbrugte

udvalgsbevillinger, mens der uden videre kan overføres mer- eller mindreforbrug på institutionsbevillinger, så længe de er inden for visse rammer (2 eller 5 % af bevillingen).

I forbindelse med genbevilling af uforbrugte bevillinger i 2020 foreslås det, at de uforbrugte bevillinger korrigeres for COVID-19 relaterede mer- eller mindreforbrug.

COVID-19 har påvirket og påvirker stadig store dele af den kommunale opgaveløsning, og dermed de kommunale serviceudgifter. Regeringen og KL indgik i forbindelse med økonomiaftalen for 2021 en aftale om kompensation for COVID-19 relaterede udgifter. Ringsted Kommune modtog, som følge af aftalen 8,1 mio. kr. i kompensation ved midtvejsreguleringen.

Udgifterne i det kommunale regnskab er blevet påvirket både opadgående og i nedadgående retning som følge af COVID-19. Der har generelt været stigende udgifter til rengøring, indtægtstab på kultur, sports og fritidsområdet og på nogle områder har der været øgede udgifter til personale. Men der har også været mindreudgifter til kurser og transport samt at nogle områder under nedlukningen i foråret har haft et reduceret vikarforbrug. Generelt er det vanskeligt at opgøre udgifterne præcist, men endnu mere vanskeligt er det at opgøre mindreudgifterne.

De udgifter de enkelte institutioner foreslås kompenseret med er opgjort på baggrund af forespørgsel til alle budgetansvarlige om opgørelse af mer- og mindreudgifter, samt mistede indtægter eller ekstraindtægter. Tilbagemeldingerne er efterfølgende vurderet af Økonomi- og Indkøbsstaben.

De samlede COVID-19 relaterede nettoudgifter er for kommunen som helhed opgjort til 12,7 mio. kr. Det foreslås, at institutioner kompenseres med i alt 12,4 mio. kr. De resterende 0,3 mio. kr. vedrører enten udvalgsbevillinger, hvor der ikke er overførselsadgang eller institutioner der overskrider maksimal overførselsadgang på henholdsvis 2 % eller 5 %.

Kommunens institutioner foreslås således kompenseret med 4,6 mio. kr. mere end kommunen har modtaget fra staten i kompensation for COVID-19 relaterede serviceudgifter.

Byrådet har den 8. februar 2021 besluttet, at private dagtilbud og private pasningsordninger kompenseres for dokumenterede COVID-19 netto merudgifter, og at der tages stilling til kompensation i forbindelse med aflæggelse af regnskab for 2020. Det foreslås, at der indhentes dokumentation for netto merudgifter i 2020 hos private dagtilbud og pasningsordninger og, at der udbetales kompensation på grundlag heraf.

I vedlagte bilag er vist de foreslåede overførsler for hver enkelte bevilling. Hovedparten af de foreslåede overførsler følger de generelle principper i kommunens økonomiske politik, men på enkelte områder afviger de foreslåede overførsler dog fra den økonomiske politik, hvor følgende skal fremhæves:

Politisk administration: Landsbyforum råder over helhedsplanpulje og temaudviklingspulje. Det foreslås at restbudget på i alt 247.000 kr. overføres til 2021.

Administration centre: I Børnecenterets administration er der merforbrug på 2.460.000 kr. I budgetaftalen for 2021 er besluttet at: ”For at sikre bedst mulige betingelser for at højne kvaliteten i sagsbehandlingen er aftaleparterne samtidig enige om, at den oparbejdede gæld i Børne- og Familierådgivningen eftergives med virkning fra 1/1-2021.”  På den baggrund foreslås centerets merforbrug i 2020 ikke overført til 2021.

Administration – fælleskonti: Ringsted Kommune varetager sekretariatsbetjeningen for Børne- og Kulturchefforeningen og Socialchefforeningen. Uforbrugte kontingentindbetalinger på henholdsvis 142.000 kr. og 206.000 kr. foreslås overført til 2021.

Der har i 2020 været disponeret midler til en række IT-projekter i KOMBIT-regi, der ikke er blevet gennemført som forudsat, ligesom der er betalinger vedrørende igangværende projekter der først forfalder i 2021.

Det foreslås, at der overføres i alt 11.408.000 kr. En detaljeret opgørelse er vist i vedlagte bilag.

Erhvervsfremme og turisme: Der foreslås overført 221.000 kr. til 2021, idet der forventes gennemført et bymidteprojekt i 2021, nu yderligere aktualiseret efter COVID-19.

Borgerinformation: Der har ikke været afviklet tilflytterture i 2020 på grund af COVID-19. Uforbrugte midler på ca. kr. 60.000 foreslås overført, da tilflytterne fra 2020 på et tidspunkt skal tilbydes et velkomsttilbud. Ringsted Messen blev ikke afholdt i 2020 på grund af COVID-19. Pt. er messen planlagt til afholdelse i 2021 og restbeløbet på ca. kr. 25.000 foreslås derfor overført.

Social investeringsfond: Ikke disponerede midler i 2020 på 7.269.000 kr. foreslå overført til 2021.

Øvrige Miljøforanstaltninger: Teknik- og Miljøcenteret er i gang med udarbejdelse af en indsatsplan for grundvandsbeskyttelse og foreslår ubrugte midler på 250.000 kr. overført til 2021, til for-analyser og rådgivning til at få indsatsplanen færdig.

Vejvedligeholdelse: Der foreslås overført 3.100.000 kr. vedr. igangværende investeringer i ny vejbelysning og renovering af broer.

Skoler – øvrige fælleskonti, projekter:  Det foreslås, at restbudget på 1.076.000 kr. vedrørende kompetenceudviklingsprojekt og restbudget vedr. projekt "Ind med mad - ud med røg" på 340.000 kr. overføres til 2021. Overførslen vedrører kompetenceudviklingsprojekt kan henføres til ikke forbrugt statstilskud.

Dagtilbud – øvrige fælleskonti: Der foreslås overført 500.000 kr. vedrørende etablering af køkken i Åkanden som følge af forsinkelse af projektet. Endvidere foreslås restbudget på 461.000 vedr. projekt ”Kompetenceløft” overført.

Børnehuset Stakhavegård: Det foreslås, at institutionens underskud på 397.000 ikke overføres, idet institutionen ikke i 2020 har haft indskrevet tilstrækkeligt med børn til at institutionen har haft en økonomisk bæredygtig drift.

Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsudgifter: På den aktivitetsbestemte medfinansiering er der et mindreforbrug på 13,8 mio. kr. i regnskab 2020. Mindreforbruget foreslås overført til 2021 til finansiering af efterregulering af aktivitetsbestemt medfinansiering for 2020.

Forebyggelsespuljen: Mindreforbrug på 366.000 kr. foreslås overført til aktiviteter i 2021.

Sundhedsfremme og folkesundhed: Mindreforbruget skyldes hovedsagelig restmidler af overførslen fra 2019 som foreslås videreført til indretning af det nyt Sundhedscenter.

Boligsocial indsats: Som følge af COVID-19 forventes 2.rate til de boligsociale indsatser først udført i 2021.

Værdighedspulje: Budgetafvigelsen på -2,5 mio. kr. skyldes hovedsagelig at ministeriet mangler at overføre flere rater af midlerne til bedre bemanding samt værdighedspuljen. Derudover er der restmidler på Puljen ”Aktivitetsmakker og mindfullness” samt puljen ”Styrket frit valg” som foreslås overført til anvendelse i 2020.

Hjemmeplejen, har et merforbrug efter kompensation for COVID-19 relaterede udgifter på 2.504.000 kr., og har dermed forøget det overførte merforbrug i 2019 på 1.714.000 kr. med 791.000 kr. i 2020. Den nyligt afsluttede analyse af niveauet af de interne afregningspriser viser, at Hjemmeplejen har fået for lidt i afregning i 2020 og tidligere år. Der implementeres en ny afregningsmodel i 2021. Det foreslås derfor, at hjemmeplejen overfører et underskud svarende til 2% af rammen (342.000 kr.), som herefter afvikles i perioden 2021-2024.

Træningsfunktionen: Mindreforbrug som hovedsagelig skyldes restmidler af overførsel fra 2019 som foreslås videreført til 2021 indretning af det nye Sundhedscenter.

Fælles administration og uddannelse (Ældreliv): Rest af kompensation for ny specialuddannelse foreslås videreført til 2021 på grund af sen opstart (0,4 mio. kr.). Dertil foreslås opsparede finanslovsmidler til en værdig død samt aflastning af pårørende (i alt 0,15 mio.kr.), videreført til styrkelse af indsatsen i 2021. Resten vedrører opsparinger som foreslås videreført til finansiering af udgifter til implementering af nyt omsorgssystem de kommende år.

Kulturelle arrangementer og opgaver: Der foreslås overført 110.000 til Kunstdage i pinsen, der er et tværkommunalt projekt, hvor Ringsted Kommune ”holder” pengene for de 6 deltagerkommuner og dermed er det ikke Ringsted Kommunes penge alene.

Støtte til frivilligt socialt arbejde: Disponerede § 18 puljemidler til frivilligt socialt arbejde på 496.000 kr. foreslås overført til 2021.

Ringsted Sportscenter: Svømmeland har været helt eller delvist nedlukket i 2020 på grund af COVID-19 og har således ikke kunnet opnå indtægter som forudsat i budgettet. Nedlukningen er fortsat ind i 2021, hvorfor regnskabsresultatet for 2021 også vil afvige fra normal drift. Det foreslås, at der overføres i alt 128.500 kr. der dels vedrører tilførte midler i 2020 til udvikling af udearealer og LED-bander og dels korrektioner til budget 2021 vedr. indtægter fra saunaland og driftsudgifter vedr. rampla.

Folkeoplysning: Folkeoplysningsrådet har anmodet om at alle uforbrugte midler i 2020 overføres til 2021, idet rådet forventer et forøget antal ansøgninger, der skal få medlemmerne tilbage til aktiviteterne, herunder genopstart af eksisterende nedlukkede aktiviteter og projekter. Det forventes også at der vil komme flere ansøgninger på materialer og udstyr.

I nedenstående tabel er vist hvorledes de foreslåede overførsler fordeler sig på udvalg:

Skattefinansieret drift – serviceudgifter

Serviceudgifter består af skattefinansierede driftsudgifter fratrukket overførsler til personer, eksempelvis kontanthjælp, dagpenge m.v. samt medfinansiering af sundhedsudgifter. Overførsler til personer optræder primært under ”Beskæftigelsesområdet”, men også under andre områder som eksempelvis ”Børn og unge”.

Det fremgår af tabellen, at der overføres budgetbeløb vedrørende skattefinansieret drift på i alt 47,1 mio. kr. Heraf vedrører 13,8 mio. kr. medfinansiering af sundhedsudgifter, som ikke er defineret som en serviceudgift, og de resterende 33,3 mio. kr. vedrører serviceudgifter, hvorfor institutionerne har mulighed for at forbruge 33,3 mio. kr. i 2021 til service ud over det vedtagne budget for 2021. Heraf vedrører 12,4 mio. kr. kompensation for merudgifter i 2020 i forbindelse med COVID-19.

Merforbrug vedrører reguleringer af takster for takstfinansierede skoler afvikles i 2022.

I henhold til budgetloven vil der blive udløst økonomiske sanktioner mod kommunerne såfremt den samlede aftalte serviceramme for 2021 ikke overholdes. Sanktionerne vil primært ramme de kommuner der har overskredet det vedtagne budget.

Til imødegåelse heraf er der i budgettet for 2021 afsat en teknisk servicepulje på 15,8 mio. kr., som ikke er disponeret.

Såfremt kommunens afdelinger og institutioner overholder det vedtagne budget for 2021, men anvender de foreslåede overførsler er der således en begrænset risiko for at kommunen vil blive omfattet af sanktionslovgivningen.

Anlæg: Skattefinansieret anlæg, byudvikling og brugerfinansierede anlæg

Der overføres i alt 171,6 mio. kr. vedrørende skattefinansieret anlæg, -1,8 mio. kr. vedrørende byudvikling og -1,3 mio. kr. vedr. renovation. Det betyder, at der i alt har været forbrugt 170,3 mio. kr. mindre end forudsat i budgettet. Mindreforbruget er udtryk for, at anlægsprojekter ikke har været gennemført som forudsat i budgettet og har således forbedret kommunens likviditet midlertidigt.

Klimatilpasning

Klimatilpasningsprojekter bliver udført af kommunen, men bliver finansieret af Ringsted Forsyning A/S. I kommunens regnskab for 2020 er alle udgifts- og indtægtsposter samlet i en post under brugerfinansieret anlæg. Uforbrugte rådighedsbeløb på 87,5 mio. kr. og den tilsvarende finansieringspost foreslået overført til 2021.

Almene boliger

Der er i budgettet for 2020 er afsat i alt 31,6 mio. kr. til indskud i Landsbyggefonden vedrørende almene boligprojekter. Restbudgettet på 4,0 mio. kr. foreslås overført til 2021.

Likviditetsmæssig virkning af overførsler

Den likviditetsmæssige virkning, af overførslerne er, at der i 2021 er i alt 221,4 mio. kr. til disposition ud over det vedtagne budget. Heraf vedrører 13,8 mio. kr. medfinansiering af sundhedsområdet, 33,3 mio. kr. serviceudgifter, 170,3 mio. kr. skattefinansierede anlægsprojekter og 4,0 mio. kr. almene boliger.

Den gennemsnitlige likviditet har i 2020 udgjort 289,1 mio. kr. Den samlede overførsel på 221,4 mio. kr. vil derfor kunne finansieres af likvide aktiver i 2021 og der vil fortsat være en likviditet der overstiger 1.500 kr. pr. indbygger svarende til 52 mio. kr. jfr. den økonomiske politik.

Økonomi

Der henvises til bilag.

Vurdering

Sagen vurderes ikke at have konsekvenser for handicapområdet.

Indstilling

Direktionen indstiller, 

1. at uforbrugte bevillinger i 2020, korrigeret for COVID-19 relaterede udgifter og indtægter, overføres som anført.
2. at private dagtilbud og private pasningsordninger kompenseres for dokumenterede COVID-19 netto-merudgifter.