I henhold til Økonomi- og Indenrigsministeriets procedureregler for kommuners regnskabsaflæggelse skal Byrådet inden 1. maj oversende kommunens regnskab for det foregående regnskabsår til revisionen. Herefter revideres regnskabet og revisionen afgiver
beretning.
Byrådet behandler herefter revisionens beretning og regnskabet godkendes endeligt senest på mødet i september 2019.
Hovedkonklusioner på regnskabet:
Kommunens regnskab for 2018 i sammendrag.
Resultatet af den ordinære drift udgør i regnskabet 111,5 mio. kr., hvilket er 29,9 mio. kr. større end det korrigerede budget.
Der er en afvigelse vedrørende finansiering på 13,9 mio. kr. som skyldes, at staten har foretaget midtvejsregulering af kommunens bloktilskud, primært som følge at forventninger om færre udgifter på beskæftigelsesområdet. I Ringsted Kommune har der været mindreudgifter på beskæftigelsesområdet svarende til statens forventninger.
Den skattefinansierede drift viser et mindreforbrug på 41,9 mio. kr. Der er mindreudgifter på områderne: ”Ledelse og personale”, ”Natur og Miljø”, ”Trafik vej og park”, ”Skoler” ”Sundhed”, ”Beskæftigelse” og ”Ældreliv”. Til gengæld er der merudgifter på områderne ”By og Bolig” ”Dagtilbud til børn”, ”Børn og unge” og ”Handicap, social og psykiatri”.
I resultatet af det skattefinansierede område er de skattefinansierede anlæg medtaget. Det samlede resultatet viser et overskud på 35,8 mio. kr. hvilket er 196,1 mio. kr. mere end forudsat i det korrigerede budget. Det positive resultat skyldes primært, at anlægsprojekter ikke er gennemført som forudsat i budgettet.
Der er anvendt 5,0 mio. kr. til drift og anlæg vedrørende Renovationsområdet (brugerfinansieret), hvilket er 1,7 mio. kr. mindre end forudsat i budgettet.
Regnskabet giver samlet set en likviditetsforbedring på 4,8 mio. kr. hvilket er 209,6 mio. kr. bedre end det korrigerede budget. I det korrigerede budget var det forudsat, at alle budgetoverførsler fra 2017 på 180,9 mio. kr. var forbrugt i 2018, hvilket ikke har været tilfældet.
I forlængelse af regnskabsafslutningen indstilles i en særskilt sag overført netto 178,3 mio. kr. til forbrug i 2019. Den varige likviditetsforbedring af regnskabet er derfor på 31,3 mio. kr.
Serviceudgifterne – som er en del af de skattefinansierede driftsudgifter – har udgjort 1.519,1 mio. kr. hvilket er 0,4 mio. kr. under det vedtagne budget. Kommunens faktiske serviceudgifter i regnskabet må ikke overstige serviceudgifterne i det vedtagne budget, og kommunen har således overholdt servicerammen for 2018, selv om der blev overført uforbrugte bevillinger fra 2017 til 2018 til service på i alt 24,6 mio. kr., som således har været til disposition udover det vedtagne budget til serviceudgifter.
Regnskabsresultatet skal ses i lyset af følgende forhold:
- Der var i det vedtagne budget indeholdt en teknisk serviceudgiftspulje på 14,9 mio. kr. der ikke er anvendt.
- Pris- og lønudviklingen i 2018 har været 0,3 % lavere end forudsat ved budgetlægningen.
- Kommunens indbyggertal pr. 1. januar 2019 var i budgettet for 2018 forudsat 31 indbyggere højere end det faktisk blev. Afvigelsen dækker dog over variationer indenfor de enkelte aldersgrupper.
Merforbrug er forbrugt af kassen, men samtidig har mindreforbrug bevirket, at kassen er blevet styrket. Såvel positive som negative regnskabsafvigelser finansieres således af kassen. Med godkendelse af regnskabet godkender Byrådet samtidigt kassefinansiering af merforbrug og mindreforbrug.
Økonomisk politik
I nedenstående skema er redegjort for i hvilket omfang kommunens økonomi i 2018 har været i overensstemmelse med den økonomiske politik Byrådet vedtog i januar 2019.
Økonomisk politik | Regnskab 2018 |
Overskud på ordinær drift Regnskabsmæssigt forventet overskud på den ordinære drift som kan dække: - Budgetårets afdrag
- Budgetårets anlægsinvesteringer.
- Udgifter til Almene boliger.
| Der er i regnskabet en likviditetsforøgelse på 5 mio. kr. Målsætningen er således overholdt. |
Budgetopfølgning I kommunens årsregnskab vises en opgørelse over såvel beløbsmæssige som procentmæssige forskelle mellem de kvartalsvise budgetprognoser og årsregnskabet. Opgørelsen udarbejdes for hvert center og ledsages af noter. | Se tabel nedenfor. |
Nivieau for anlægsrammen Ringsted Kommunes skattefinansierede anlægsbudget udgør 60-70 mio. kr. årligt. | Skattefinansierede anlægsudgifter har i 2018 udgjort 83,9 mio. kr. Herudover overføres 134,0 mio. kr. til 2019 vedrørende tidsforskydninger i forbindelse med udførelse af anlægsprojekter. |
Kassebeholdning og gennemsnitlig likviditet Den gennemsnitlige kassebeholdning skal minimum være på 1.500 kr. pr. indbygger svarende til ca. 52 mio. kr. Hertil skal lægges likviditetsvirkning af udskudte anlægsprojekter. | Den gennemsnitlige likviditet har i 2018 udgjort 311,4 mio. kr. Likviditetsvirkning af udskudte anlægsprojekter udgør 153,7 mio. kr. Reel likviditet har således udgjort 157,7 mio. kr. Målsætningen er således opfyldt. |
Gældens størrelse Mål: Kommunens afdragsbudget følger den ordinære afvikling af eksisterende lån Ved ekstraordinære indtægter kan disse bidrage til gældsreduktion Ved yderligere lånoptagelse forøges kommunens gældsafdrag og budget, svarende til de aftalte afdrag i forbindelse med lånoptagelsen. Ligeledes skal det afsatte budget til renteudgifter forøges tilsvarende. | Der er i 2018 foretaget gældsafdrag på 25,1 mio. kr. Byrådet har i budgetaftalen for 2018 aftalt, at der fra 2018 ikke foretages ekstraordinære afdrag. |
Nedenstående tabel viser de beløbsmæssige og procentvise afvigelser mellem prognoserne for forventet regnskab i budgetrapporterne for henholdsvis 1. kvartal, 2. kvartal og 3. kvartal og det endelige regnskab fordelt på centre. Minus foran forskelle og procentværdier viser, at der i prognoserne har været skønnet lavere forbrug end det endelige regnskabsresultat viser.
Tabellen viser, at der fortsat er behov for stort fokus på økonomistyring i centrene. Det er forventningen, at der fremover kunne opnås større træfsikkerhed i de løbende regnskabsprognoser.
