I kommunens økonomiske politik fastsættes rammer for overførsel af uforbrugte institutions- og udvalgsbevillinger til efterfølgende år. Som hovedregel kan der ikke overføres uforbrugte
udvalgsbevillinger, mens der uden videre kan overføres mer- eller mindreforbrug på institutionsbevillinger, så længe de er inden for visse rammer (2 eller 5 % af bevillingen).
Såfremt et merforbrug er opstået som følge af, at der er indgået fratrædelsesaftale med en linjeleder, hvor beslutning om afskedigelse sker uden for enheden, kompenseres enheden op til det beløb, som fratrædelsesordningen belaster enheden med – dog ikke så meget, at enheden kan overføre et samlet overskud til det efterfølgende år. Undtaget herfra er aftalte opsparinger til konkrete investeringer.
I vedlagte bilag er vist de foreslåede overførsler for hver enkelte bevilling. Hovedparten af de foreslåede overførsler følger de generelle principper i kommunens økonomiske politik, men på enkelte område afviger de foreslåede overførsler dog fra den økonomiske politik, hvor følgende skal fremhæves:
Administration centre: Der har i Børnecenterets administration været et merforbrug på i alt 3.506.000 kr. Det vurderes, at centeret vil kunne afvikle merforbruget over en 4-årig periode med 876.500 kr. årligt.
Børnecenteret har i 2018 været igennem store udfordringer i forhold til bl.a. økonomistyring. Dette har medført udskiftninger i personalegruppen og ændringer i organisationen. Der er samtidig gennemført en analyse af udgiftsniveauet i Børne- og Familie Rådgivningen, hvor konklusionen er, at Ringsted Kommune har et udgiftsniveau langt over sammenlignelige kommuner. Dette bliver sat målrettet ind for at tilpasse i 2019.
Administration – fælleskonti: Der har i 2018 været afsat midler til en række IT-projekter, som ikke er blevet gennemført som forudsat, ligesom der er betalinger vedrørende igangværende projekter der først forfalder i 2019. Det foreslås derfor, at der overføres 5.510.000 kr. ud af et samlet mindreforbrug på 8.362.000 kr.
Øvrige Miljøforanstaltninger: Der foreslås overført 280.000 kr. til udarbejdelse af indsatsplan for grundvandsbeskyttelse. Arbejdet er igangsat, men ikke færdiggjort. Indsatsplanen for grundvandsbeskyttelse forventes at blive færdig i 2020.
Vejvedligeholdelse: 9-11 mindre bygværker vedrørende bropakker i 2017 og 2018 er blevet forsinket og forventes udført i 2019, hvorfor restbudget på 1.589.000 mio. kr. foreslås overført til 2019.
Ejendomsstab: Det foreslås, at Ejendomsstabens merforbrug på 2.051.000 kr. reduceres med 1.197.000 kr., svarende til et ikke disponeret restbudget for anlægsprojektet ”Genopretningspulje 2017”, idet der er et vist sammenfald i de opgaver, der bliver finansieret af genopretningspuljen og af ejendomsstabens driftsbudget, således at der overføres et merforbrug på 854.000 kr. Budgetoverførslen vedrørende anlægsprojektet reduceres tilsvarende.
Skoler – projekter: Der foreslås overført eksterne puljemidler på 1.096.000 kr.vedrørende kompetenceudvikling i skolerne med statstilskud. Overførslen vedrører modtaget, men endnu ikke forbrugt statstilskud.
Dagmarskolen: Skolens underskud på 1.370.000 kr. vurderes at kunne afvikles i 2019 og 2020, hvorfor det foreslås, at overførslen fordeles på disse to år.
Kildeskolen: Det foreslås, det samlede mindreforbrug på 326.000 kr. overføres, idet skolen har foretaget opsparing til renovering af madkundskabslokale.
Nordbakkeskolen: Det foreslås, der overføres i alt 513.000 kr., idet skolen har foretaget opsparing til renovering af legeplads.
Søholmskolen: Skolen har et underskud på 1.317.000 mio. kr. svarende til 11 % af budgettet. Det vurderes, at skolen vil kunne afvikle underskuddet over en 3-årig periode, hvorfor det foreslås at overførslen fordeles på årene 2019-2021.
Ungdomsskolens: Det foreslås, at der udover 2 % af budgettet overføres mindreforbrug vedrørende RUF på 213.000 kr. således, at der i alt overføres 395.000 kr.
Dagtilbud – rammekonto: Kommunen har i 2018 modtaget kompensation for merudgifter i forbindelse med ændringer i dagtilbudsloven på 221.000 kr. Lovændringerne er først endeligt implementeret fra 2019 og det har ikke været muligt at anvende kompensationen i 2018, hvorfor det foreslås, at overføre den til 2019 med 50.000 kr. til merudgifter i pladsanvisningen og 171.000 kr. til kompetenceudvikling af pædagogisk personale.
Dagtilbud - Solstrålen: I forbindelse med etablering af ny institution har institutionen af eget budget afholdt udgifter til flytning, etablering og manglende færdiggørelse af byggeriet på i alt 475.300 kr. Det foreslås, at institutionens samlede medforbrug på 829.700 kr. reduceres med 475.300 kr., således, at der overføres et merforbrug til 2019 på i alt 354.400 kr. som således skyldes andre forhold end byggeprojektet.
Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsudgifter: Der er et mindreforbrug i 2018 på 14.014.000 kr., heraf foreslås 11.000.000 kr. overført til 2019, til at dække forventet efterregulering.
Forebyggelsespuljen: Puljemidlerne for 2018 udmøntes sammen med forebyggelsespuljemidler for 2019, til projekter som løber henover både 2018 og 2019. Størstedelen af udgifterne ligger i 2019, hvorfor midlerne foreslås overført til 2019 til udmøntning af de vedtagne projekter.
Sundhedsfremme og folkesundhed: Mindreforbruget på 289.000 kr. foreslås overført til investeringer i det fornødne inventar i det nye sundhedshus, som skal anskaffes i 2019.
Værdighedspulje: Der resterer et tilskud fra værdighedspuljen, klippekort på plejecentre samt pulje til bedre bemanding på i alt 1.185.000 kr. Tilskud der ikke er anvendt i 2018 foreslås overført til anvendelse i 2019.
Træningsfunktionen: Mindreforbrug på 1.210.000 kr. foreslås overført som følge af tilførte midler til opbygning af funktionen til at håndtere de nye ventetidsbestemmelser samt opsparede midler til investering i fornødne inventar i det nye sundhedshus, som skal anskaffes i 2019.
Madhuset Zahles: Mindreforbrug er oparbejdet med henblik på anskaffelse af ny pakkemaskine, som forventes at koste 160.000 kr. 2 pct. af institutionens bruttobudget svarer til 200.000 kr. Det foreslås derfor, at der overføres i alt 360.000 kr.
Ældreliv - Fælles administration og uddannelse: Kompensation vedrørende kompetenceudvikling foreslås videreført til 2019, idet den ny uddannelse først starter ved årets udgang. Dertil kommer nye kompensationsmidler til aflastning af pårørende samt en værdig død som er bevilget i forbindelse med lov og cirkulæreprogrammet medio 2018. I alt foreslås overført 2.375.000 kr.
Kulturelle arrangementer og opgaver: Der foreslås overført 247.000 kr. vedrørende forudbetalte tilskud fra andre kommuner til arrangementet ”Kunstdage i pinsen”. Arrangementet er finansieret af 6 kommuner.
Ringsted Kongrescenter: Kongrescenterets budget er fra 2018 reduceret med 300.000 kr. vedrørende et forventet mindreforbrug til el i forbindelse med udskiftning af lysarmaturer. Udskiftningen er først sket sidst på året og det vurderes, at der i 2018 kun er opnået en besparelse på ca. 35.000 kr. Det foreslås derfor, at der overføres yderligere 265.000 kr. som ikke realiserbar besparelse. Til det tekniske budgetforslag for 2020, vil der blive stillet forslag om en korrektion af den forventede besparelse, idet der ikke vil kunne opnås en besparelse på 300.000 kr.
Støtte til frivilligt socialt arbejde: Disponerede § 18 puljemidler til frivilligt socialt arbejde på 219.000 kr. foreslås overført til 2019.
Optagne lån: Anlægsprojekterne ESCO og ny renovationsordning er forudsat lånefinansieret. Der foreslås overført låneoptagelse svarende til overførte anlægsmidler på i alt 20.935.000 kr.
I henhold til Budgetloven kan kommunerne blive pålagt økonomiske sanktioner, såfremt kommunernes samlede serviceudgifter overskrider serviceudgifterne i de vedtagne budgetter. Der er derfor i kommunens budget for 2019 indarbejdet en teknisk serviceudgiftspulje på 15,1 mio. kr. som gør det muligt at forbruge overførte budgetbeløb på 15,1 mio. kr. i 2019 uden at Ringsted Kommune overskrider kommunens andel af servicerammen, dog under forudsætning af, at det vedtagne budget til service for 2019 i øvrigt bliver overholdt.
Det er direktionens erfaring, at overførte budgetbeløb vedrørende serviceudgifter er nogenlunde konstante fra år til år, hvorfor overførte budgetbeløb ikke medfører at serviceudgifterne i et enkelt år bliver forøget væsentligt som følge af overførte budgetbeløb.
I nedenstående tabel er vist hvorledes de foreslåede overførsler fordeler sig på udvalg:
Skattefinansieret drift – serviceudgifter
Serviceudgifter består af skattefinansierede driftsudgifter fratrukket overførsler til personer, eksempelvis kontanthjælp, dagpenge m.v. samt medfinansiering af sundhedsudgifter. Overførsler til personer optræder primært under ”Beskæftigelsesområdet”, men også under andre områder som eksempelvis ”Børn og unge”.
Det fremgår af, at der overføres positive budgetbeløb vedrørende skattefinansieret drift på i alt 38,7 mio. kr. Heraf overføres 11,0 mio. kr. vedrørende medfinansiering af sundhedsudgifter, som ikke er serviceudgifter, hvorfor institutionerne har mulighed for at forbruge 27,6 mio. kr. i 2019 til service. Til gengæld overføres der 6,6 mio. kr. negative budgetbeløb (merforbrug i 2018) som forventes afviklet i 2019. I 2019 vil der således netto være mulighed for at forbruge 21,1 mio. kr. mere til service end der er godkendt i det vedtagne budget.
Herudover bliver der overført merforbrug på i alt 3,2 mio. kr. som afvikles i 2020. Dette merforbrug vedrører reguleringer af takster for takstfinansierede skoler samt merforbrug i Børnecenterets administration, Søholmskolen og Dagmarskolen der afvikles over mere end et år.
Anlæg: Skattefinansieret anlæg, byudvikling og brugerfinansierede anlæg
Der overføres i alt 134,0 mio. kr. vedrørende skattefinansieret anlæg, 18,8 mio. kr. vedrørende byudvikling og 0,9 mio. kr. vedr. renovation. Det betyder, at der i alt har været forbrugt 153,7 mio. kr. mindre end forudsat i budgettet. Mindreforbruget er udtryk for, at anlægsprojekter ikke har været gennemført som forudsat i budgettet og har således forbedret kommunens likviditet midlertidigt.
Klimatilpasning
Klimatilpasningsprojekter bliver udført af kommunen, men bliver finansieret af Ringsted Forsyning A/S. I kommunens regnskab for 2018 er alle udgifts- og indtægtsposter samlet i en post under brugerfinansieret anlæg. Uforbrugte rådighedsbeløb og den tilsvarende finansieringspost foreslået overført til 2019.
Almene boliger
Der er i budgettet for 2018 er afsat i alt 32,4 mio. kr. til indskud i Landsbyggefonden vedrørende almene boligprojekter: Bataljonen, Margrethegården, Dampmøllen, Brohuset og Køgevej 28-30. Der er i 2018 kun indbetalt vedrørende Brohuset og Køgevej 28-30. Restbudgettet på 13.701.000 kr. foreslås overført til 2019.
Likviditetsmæssig virkning af overførsler
Den likviditetsmæssige virkning, af overførslerne er, at der i 2019 er i alt 178,5 mio. kr. til disposition udover det vedtagne budget.
