Ihenhold til Økonomi- og Indenrigsministeriets procedureregler for kommunersregnskabsaflæggelse skal Byrådet inden 1. maj oversende kommunens regnskab fordet foregående regnskabsår til revisionen. Herefter revideres regnskabet ogrevisionen afgiver beretning derom.
Byrådetbehandler herefter revisionens bemærkninger og regnskabet godkendes endeligt påmødet i september 2017.
Hovedkonklusioner på regnskabet
Kommunensregnskab for 2016 i sammendrag:
Resultatetaf den ordinære drift udgør i regnskabet 141,3 mio. kr., hvilket er 20,5 mio.kr. større end det korrigerede budget.
Derer en afvigelse vedrørende finansiering på 6,5 mio. kr. som primært skyldes, atder er et restbudget på 3,5 mio. kr. på særlig pulje til imødegåelse afusikkerhed på arbejdsmarkedsområdet, og der er modtaget et tilskud på tilflygtninge og til medfinansiering af sundhedsudgifter der ikke fuldt ud erudmøntet til driftsområdet. Til gengæld er der indgået færre indtægtervedrørende ejendomsskatter og dækningsafgift end forudsat.
Herudoverhar der været færre udgifter til skattefinansieret drift. I 3. budgetopfølgningfor 2016 var et forventet forbrug på skattefinansieret drift på 1.996,1 mio.kr., mens regnskabet viser en udgift på 1.991,9 mio. kr. eller 4,2 mio. kr.mindre end forventet.
Iresultatet af det skattefinansierede område er de skattefinansierede anlægmedtaget. Det samlede resultatet viser et overskud på 92,9 mio. kr. hvilket er119,4 mio. kr. mere end forudsat i det korrigerede budget. Det positiveresultat skyldes primært, at anlægsprojekter ikke er gennemført som forudsat ibudgettet, eksempelvis torveprojektet, sundhedshuset og den nye daginstitutioni Benløse.
Resultatetaf Renovationsområdet (brugerfinansieret) er en nettoindtægt på 2,8 mio. kr.Der er udført klimaprojekter for 14,3 mio. kr. således at de samledenettoudgifter til det brugerfinansierede område udviser 11,5 mio. kr. eller18,0 mio. kr. mere end budgettet. Afvigelsen er udtryk for, at klimaprojekterikke er endeligt finansieret. Når projekterne er afsluttet, vil der bliveoptaget lån svarende til udgifterne og ydelserne på lånene vil blive betalt afRingsted Forsyning A/S.
Regnskabetgiver samlet set en likviditetsforbedring der er 45,7 mio. kr. hvilket er 119,6mio. kr. bedre end det korrigerede budget. I det korrigerede budget var detforudsat, at alle budgetoverførsler fra 2015 var forbrugt i 2016, hvilket ikkehar været tilfældet.
Iforlængelse af regnskabsafslutningen indstilles i en særskilt sag overførtnetto 113,0 mio. kr. til forbrug/mindreforbrug i 2017 og årene derefter. Denvarige likviditetsforbedring af regnskabet er derfor på 6,6 mio. kr. Heri erikke indeholdt eventuel overførsel vedrørende vidtgående specialundervisning på2,6 mio. kr. jfr. sag om overførsel af uforbrugte bevillinger til 2017.
Serviceudgifterne– som er en del af de skattefinansierede driftsudgifter – har udgjort 1.423,0mio. kr. hvilket er 36,0 mio. kr. under det vedtagne budget. Kommunens faktiskeserviceudgifter i regnskabet må ikke overstige serviceudgifterne i det vedtagnebudget, og kommunen har således overholdt servicerammen for 2016, selv om derblev overført uforbrugte bevillinger til serviceudgifter på 11,4 mio. kr. fra2015 til 2016, udover det vedtagne budget til serviceudgifter.
Merforbruger forbrugt af kassen, men samtidig har mindreforbrug bevirket, at kassen erblevet styrket. Såvel positive som negative regnskabsafvigelser finansieressåledes af kassen. Med godkendelse af regnskabet godkender Byrådet samtidigtkassefinansiering af merforbrug og mindreforbrug.
Inedenstående skema er redegjort for i hvilket omfang kommunens økonomi i 2016har været i overensstemmelse med den økonomiske politik Byrådet vedtog iseptember 2016.
| Økonomisk politik | Regnskab 2016 |
| Overskud på ordinær drift Regnskabsmæssigt forventet overskud på den ordinære drift på 120 mio. kr. | Der er i regnskabet et overskud på 141 mio. kr. |
| Budgetopfølgning Budgetprognoserne skal ramme inden for hhv. +/-5%, +/-2% og +/- 1% af det endelige regnskab såvel på de enkelte institutions- og udvalgsbevillinger som på det samlede resultat for de tre kvartalsopfølgninger korrigeret for uforudsigelige forhold. | Politikken blev vedtaget i september 2016, og har således først fuld gyldighed fra regnskab 2017. I nedenstående tabel et vist prognosen for 3. kvartal 2016 for hvert politikområde sammenholdt med regnskabet for 2016. Fra 2017 vil de løbende budgetprognoser bygge på periodeopdelte disponeringer af budget. |
| Nivieau for anlægsrammen Ringsted Kommunes skattefinansierede anlægsbudget udgør 65 mio. kr. årligt. | Skattefinansierede udgifter har i 2016 udgjort 53,4 mio. kr. Herudover overføres 87,3 mio. kr. til 2017 vedrørende tidsforskydninger i forbindelse med udførelse af anlægsprojekter. |
| Kassebeholdning og gennemsnitlig likviditet Ultimo kassebeholdningen skal være minimum 80 mio. kr. Den gennemsnitlige likviditet skal ved udgangen af minimum være på 230 mio. kr. | Kassebeholdningen udgjorde ultimo 2016 162,4 mio. kr. Den gennemsnitlige likviditet har i 2016 udgjort 267,6 mio. kr. Målsætningen er således opfyldt. |
| Gældens størrelse De samlede årlige gældsafdrag udgør 40 mio. kr. | Der er i 2016 foretaget gældsafdrag på 40,0 mio. kr. Målet er således opfyldt. |
Opmærksomhedspunkter
Regnskabetgiver anledning til særlig opmærksomhed på enkelte områder, hvor der i 2017 vilvære behov for tæt opfølgning. Det handler om følgende:
Skoler: Enkelteskoler har i 2016 haft et merforbrug. Der er aftalt genopretningsplaner for deskoler der har haft merforbrug, således at underskuddene vil blive afvikletover de næste 1-2 år. Skolerne vil blive fulgt tæt med henblik på overholdelseaf de indgåede genopretningsaftaler samt generel budgetoverholdelse på området.
Det specialiserede socialområde: Der har i 2016 været et stort udgiftsprespå området og det har været nødvendigt at tilføre yderligere ressourcer tilbørneområdet. I budget 2017 er hele området blevet tilført flere ressourcer,men der vil fortsat være behov for en stram økonomistyring med henblik på budgetoverholdelse.
