Den fremsendte beretning og kommunens endelige regnskab for 2018 vedlægges som bilag til denne dagsorden.
Selv om der ikke er egentlige revisionsbemærkninger, forekommer der i beretningen kommentarer og anbefalinger til enkelte områder fra revisionen. Der er nedenfor redegjort for disse anbefalinger samt direktionens bemærkninger hertil.
Borgerstyret Personlig assistance
Revisionen har i 2018 udvalgt området ”Borgerstyret personlig assistance” som et område hvor der er udført forvaltningsrevision og juridisk kritisk revision.
Revisionen har i forbindelse med gennemgangengen konstateret, at Ringsted Kommune ikke har fastsat procedurer og serviceniveau for udmålingen til direkte afledte udgifter, og der kan på den baggrund være store forskelle på niveauet for udmålingen til direkte afledte udgifter. Revisionen anbefaler derfor, at der fastsættes rammer herfor.
Endvidere anbefales det, at der etableres en procedure, som sikrer, at et årligt personrettet tilsyn udføres.
Direktionens kommentar
Byrådet behandlede den 25. juni 2019 en revideret version af BPA-håndbogen. I håndbogens afsnit om ”Afledte udgifter ved at have hjælpere i hjemmet” er de efterlyste procedurer beskrevet.
Der har været en del udskiftning af medarbejdere i teamet, hvorfor det ikke har været muligt at udføre årlige opfølgninger. Der er nu lagt en plan for opfølgning på disse sager, som vil være afsluttet inden udgangen af oktober måned 2019, og efterfølgende vil der blive fulgt op minimum en gang årligt. Vi har p.t. 6 borgere, der er omfattet af ordningen.
Decentrale besøg
Revisionen har efter aftale foretaget besøg på i alt 10 decentrale enheder, med det formål at vurdere enhedernes styring og det udførte ledelsestilsyn.
Der er enkelte enheder hvor det udførte ledelsestilsyn ikke fuldt ud er i overensstemmelse med den foreliggende ledelsesbeskrivelse, for så vidt angår dokumentation for budgetopfølgning, kontrol/vurdering af lønudbetalinger samt inventarlister.
Herudover anbefaler revisionen, at den bilagskontrol der udføres i skolecenteret for flere decentrale enheder udvides til at omfatte en kontrol af om varen eller ydelsen er leveret og relevant for enheden.
Direktionens kommentar
Det vil blive indskærpet overfor budgetansvarlige ledere, at der skal foreligge dokumentation for den foretagne opfølgning, herunder en vurdering af lønudbetalinger. Vedligeholdelse af inventarfortegnelser har i 2019 været udført som en del af ledelsestilsynet.
Endvidere vil kontrollen i Skolecenteret blive udvidet således, at der stikprøvevist vil blive rettet henvendelse til lederne med henblik på at foretage kontrol af om varen eller ydelsen er leveret og relevansen for enheden.
Forsyningsområdet
Revisionen har konstateret, at udgifter til kontorhold og lokaler som indgår i administrationsbidraget, ikke er prisreguleret fra 2017 til 2018.
Direktionens kommentar
Forholdet vil blive berigtiget i forbindelse med udarbejdelse af regnskab for 2019.
Foretagne ændringer i regnskabet vedrørende balancen
I forhold til det regnskab der blev forelagt Byrådet i april 2019, er der på revisionens foranledning, foretaget følgende korrektioner i det endelige regnskab:
Hensatte pensionsforpligtelser er nedreguleret med 20,5 mio. kr. med modpost på egenkapitalen.
Herudover er der som følge af registreringsfejl flyttet i alt 30,1 mio. kr. fra obligationsbeholdning til posten ”Kortfristet gæld” samt 15,9 mio. kr. fra langfristet gæld til ”Kortfristet gæld”.
Det skal anføres, at fejlregistreringerne alene vedrører balanceposter, og således ikke har påvirket kommunens regnskabsresultat for 2018.
