Anbefales godkendt.

Anbefales godkendt.

Direktionen indstiller,

1. at regnskabet, inkl. bemærkninger, godkendes til oversendelse til revisionen

2. at afsluttede anlægsregnskaber godkendes

3. at der tilføres anlægsfonden resterende rådighedsbeløb på 94.956 kr. fra afsluttede anlægsprojekter

4. at byudviklingsfonden reduceres med 5.420 kr. vedrørende manglende rådighedsbeløb for afsluttede anlægsprojekter.

5. at afvigelser mellem budget og regnskab finansieres af kassebeholdningen.

Direktionen vurderer, at det samlede regnskabsresultatet er retvisende og hverken har styrket eller forringet kommunens økonomiske stilling.

Der henvises til bilag.

I henhold til Social- og Indenrigsministeriets procedureregler for kommuners regnskabsaflæggelse skal Byrådet inden 1. maj oversende kommunens regnskab for det foregående regnskabsår til revisionen. Herefter revideres regnskabet og revisionen afgiver

beretning.

Byrådet behandler herefter revisionens beretning og regnskabet godkendes endeligt senest på mødet i september 2019.

Hovedkonklusioner på regnskabet:

Kommunens regnskab for 2019 i sammendrag.

Resultatet af den ordinære drift udgør i regnskabet 109,2 mio. kr., hvilket er 62,4 mio. kr. større end det korrigerede budget.

Der er en afvigelse vedrørende finansiering på minus 6,9 mio. kr. som skyldes, at efterregulering for 2018 vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsudgifter på 9,4 er konteret under finansiering. Under sundhedsområdet, hvor den løbende betaling for medfinansiering konteres, er et mindreforbrug på 22,6 mio. kr.

Den skattefinansierede drift viser et mindreforbrug på 65,4 mio. kr. Der er mindreudgifter på områderne: ”Ledelse og personale”, ”Social investeringsfond”, ”Natur og Miljø”, ”Trafik vej og park”, ”Sundhed”, ”Unge” ”Beskæftigelse” og ”Ældreliv”. Til gengæld er der merudgifter på områderne ”Dagtilbud til børn”, ”Børn og unge”.

I resultatet af det skattefinansierede område er de skattefinansierede anlæg medtaget. Det samlede resultatet viser et overskud på 3,2 mio. kr. hvilket er 243,1 mio. kr. mere end forudsat i det korrigerede budget. Resultat skyldes primært, at anlægsprojekter for i alt 214,9 mio. kr. ikke er gennemført som forudsat i budgettet.

Resultatet af Renovationsområdet (brugerfinansieret) er en nettoudgift på 3,7 mio. kr. hvilket er 3,9 mio. kr. mere end forudsat i budgettet.

Regnskabet giver samlet set en likviditetsforbedring på 24,8 mio. kr. hvilket er 260,9 mio. kr. mere end det korrigerede budget. I det korrigerede budget var det forudsat, at alle budgetoverførsler fra 2018 på 181,7 mio. kr. var forbrugt i 2019, hvilket ikke har været tilfældet.

Serviceudgifterne – som er en del af de skattefinansierede driftsudgifter – har udgjort 1.559,5 mio. kr. hvilket er 18,2 mio. kr. mindre en det korrigerede budget og 28,1 mio. kr. mindre end det vedtagne budget.

I forbindelse med vedtagelse af budgetproces for 2021 blev det besluttet, ”at mindreforbrug for 2019 efter overførsler på serviceudgiftsområdet reserveres til en finansieringspulje til budget 2021, der skal tages i anvendelse, såfremt der ikke modtages ekstraordinært finansieringstilskud i 2021.”

I forlængelse af regnskabsafslutningen indstilles i en særskilt sag overført netto i alt 229,5 mio. kr. til forbrug i 2020. Heraf vedrører 19,2 mio. kr. serviceudgifter. Overførslerne overstiger således mindreforbruget vedrørende serviceudgifter med 1,0 mio. kr. hvorfor der ikke er overskydende midler der kan   tilgå finansieringspuljen i 2021.

Serviceudgifterne i det vedtagne budget udgør kommunens serviceramme, og kommunen har således serviceudgifter der ligger 1.587,6-1559,5= 28,1 mio. kr. under servicerammen for 2019, hvorfor servicerammen i Ringsted Kommune har været overholdt. Serviceudgifterne på landsplan er endnu ikke endeligt opgjort, og hvorfor det ikke vides om kommunerne samlet set har overholdt servicerammen for 2019.

Regnskabsresultatet skal ses i lyset af følgende forhold:

• Der var i det vedtagne budget for 2019 indeholdt en teknisk serviceudgiftspulje på 15,1 mio. kr. der ikke er anvendt.
• Kommunens indbyggertal pr. 1. januar 2020 var i budgettet for 2019 forudsat 350 indbyggere flere end det faktisk blev. Afvigelsen dækker dog over variationer inden for de enkelte aldersgrupper jfr. side 17.

Merforbrug er forbrugt af kassen, men samtidig har mindreforbrug bevirket, at kassen er blevet styrket. Såvel positive som negative regnskabsafvigelser finansieres således af kassen. Med godkendelse af regnskabet godkender Byrådet samtidigt kassefinansiering af merforbrug og mindreforbrug.

Økonomisk politik

I nedenstående skema er redegjort for i hvilket omfang kommunens økonomi i 2019 har været i overensstemmelse med den økonomiske politik Byrådet vedtog i januar 2019. 

Nedenstående tabel viser de beløbsmæssige og procentvise afvigelser mellem prognoserne for forventet regnskab i budgetrapporterne for henholdsvis 1. kvartal, 2. kvartal og 3. kvartal og det endelige regnskab fordelt på centre. Minus foran forskelle og procentværdier viser, at der i prognoserne har været skønnet lavere forbrug end det endelige regnskabsresultat viser.

Note: Under stabene ligger budgettet til IT-investeringer. Flere af disse investeringer er blevet udskudt hvorfor det har været vanskeligt i løbet af året at udarbejde prognose for området.

Tabellen viser, at der i enkelte centre fortsat er behov for stort fokus på økonomistyring. Det er forventningen, at der fremover vil kunne opnås større træfsikkerhed i de løbende regnskabsprognoser.

Sagsgang:

BY=Byråd, ØK=Økonomiudvalg, ÆGU=Ældre- og Genoptræningsudvalg, PBU=Plan- og Boligudvalg, KMU=Klima- og Miljøudvalg, BUU=Børne- og Undervisningsudvalg, KFU=Kultur- og Fritidsudvalg, SAMU=Social- og Arbejdsmarkedsudvalg

I denne sag skal Byrådet godkende kommuners regnskab for 2019 og oversende det til revisionen. Regnskabet foreligger som bilag til denne dagsorden.

Anbefales godkendt med en bemærkning om, at RUF`s mindreforbrug udover 2 %, ikke overføres.