I henhold til Økonomi- og Indenrigsministerietsprocedureregler for kommuners
regnskabsaflæggelse skal Byrådet inden 1. majoversende kommunens regnskab for det
foregående regnskabsår til revisionen. Herefterrevideres regnskabet og revisionen afgiver
beretning.
Byrådet behandler herefter revisionens beretning ogregnskabet godkendes endeligt senest på mødet i september 2018.
Hovedkonklusioner på regnskabet
Kommunensregnskab for 2017 i sammendrag:
Resultatetaf den ordinære drift udgør i regnskabet 142 mio. kr., hvilket er 37 mio. kr.større end det korrigerede budget.
Derer en afvigelse vedrørende finansiering på 1 mio. kr. som primært skyldes, atder er flere indtægter vedrørende dækningsafgift og øvrige skatter endforudsat.
Herudoverhar der været færre udgifter til skattefinansieret drift. . I budgetopfølgningefter 3. kvartal 2017 var et forventet forbrug på skattefinansieret drift på2.047 mio. kr., mens regnskabet viser en udgift på 2.024 mio. kr. eller 23 mio.kr. mindre end forventet.
Underskattefinansieret drift er der mindre udgifter end forudsat i budgettet påområderne: Ledelse og Personale, Miljø og Natur, Trafik, vej og Park, By ogBolig, Skoler, Dagtilbud, Sundhed, Handicap samt Ældre. Til gengæld er dermerudgifter til Børn og Unge, Unge samt beskæftigelsesområdet. Samlet set erder mindreudgifter til skattefinansieret drift på i alt 36 mio. kr.
Iresultatet af det skattefinansierede område er de skattefinansierede anlægmedtaget. Det samlede resultatet viser et overskud på 80 mio. kr. hvilket er159 mio. kr. mere end forudsat i det korrigerede budget. Det positive resultatskyldes primært, at anlægsprojekter ikke er gennemført som forudsat ibudgettet.
Resultatetaf Renovationsområdet (brugerfinansieret) er en nettoindtægt på 4 mio. kr.hvilket er 2 mio. kr. mere end forudsat i budgettet. Der er udførtklimaprojekter for 8 mio. kr. som bliver finansieret af Ringsted Forsyning.
Regnskabetgiver samlet set en likviditetsforbedring på 29 mio. kr. hvilket er 195 mio.kr. bedre end det korrigerede budget. I det korrigerede budget var detforudsat, at alle budgetoverførsler fra 2016 på 115 mio. kr. var forbrugt i2017, hvilket ikke har været tilfældet.
Iforlængelse af regnskabsafslutningen indstilles i en særskilt sag overførtnetto 177 mio. kr. til forbrug i 2018. Den varige likviditetsforbedring afregnskabet er derfor på 18 mio. kr.
Serviceudgifterne– som er en del af de skattefinansierede driftsudgifter – har udgjort 1.466mio. kr. hvilket er 36 mio. kr. under det vedtagne budget. Kommunens faktiskeserviceudgifter i regnskabet må ikke overstige serviceudgifterne i det vedtagnebudget, og kommunen har således overholdt servicerammen for 2017, selv om derblev overført uforbrugte bevillinger fra 2016 til 2017 til service på i alt 24mio. kr., som således har været til disposition udover det vedtagne budget tilserviceudgifter.
Merforbruger forbrugt af kassen, men samtidig har mindreforbrug bevirket, at kassen erblevet styrket. Såvel positive som negative regnskabsafvigelser finansieressåledes af kassen. Med godkendelse af regnskabet godkender Byrådet samtidigtkassefinansiering af merforbrug og mindreforbrug.
Inedenstående skema er redegjort for i hvilket omfang kommunens økonomi i 2017har været i overensstemmelse med den økonomiske politik Byrådet vedtog inovember 2017.
| Økonomisk politik | Regnskab 2017 |
| Overskud på ordinær drift Regnskabsmæssigt forventet overskud på den ordinære drift som kan dække: · Budgetårets afdrag · Eventuelle ekstraordinære afdrag på lån · Budgetårets anlægsinvesteringer jf. afsnit 4. · Udgifter til Almene boliger jf. afsnit 6 · Budgetbuffer · Eventuel likviditetsopbygning | Der er i regnskabet en likviditetsforøgelse på 29 mio. kr. Målsætningen er således overholdt. |
| Budgetopfølgning Budgetprognoserne skal ramme inden for hhv. +/-5%, +/-2% og +/- 1% af det endelige regnskab såvel på de enkelte institutions- og udvalgsbevillinger som på det samlede resultat for de tre kvartalsopfølgninger korrigeret for uforudsigelige forhold. | Se tabel nedenfor. |
| Nivieau for anlægsrammen Ringsted Kommunes skattefinansierede anlægsbudget udgør 65 mio. kr. årligt. | Skattefinansierede udgifter har i 2017 udgjort 63 mio. kr. Herudover overføres 121 mio. kr. til 2018 vedrørende tidsforskydninger i forbindelse med udførelse af anlægsprojekter. |
| Kassebeholdning og gennemsnitlig likviditet Den gennemsnitlige kassebeholdning skal minimum være på 150 mio. kr. | Den gennemsnitlige likviditet har i 2017 udgjort 319,4 mio. kr. Målsætningen er således opfyldt. |
| Gældens størrelse Mål: - Kommunens afdragsbudget følger den ordinære afvikling af eksisterende lån
- I budgetprocessen tages stilling til evt. ekstraordinær gældsafvikling
- Ved ekstraordinære indtægter kan disse bidrage til gældsreduktion
- Ved yderligere lånoptagelse forøges kommunens gældsafdrag og budget, svarende til de aftalte afdrag i forbindelse med lånoptagelsen. Ligeledes skal det afsatte budget til renteudgifter forøges tilsvarende.
| Der er i 2017 foretaget gældsafdrag på 63 mio. kr. 27 mio. kr. vedrører ordinære afdrag og 36 mio. kr. vedrører gæld til SEAS-NVE der fuldt ud er indfriet i 2017. Byrådet her den 11. december 2017 besluttet, at der ikke foretages yderligere ekstraordinære afdrag i 2017. |
Nedenståendetabel viser de procentvise afvigelser mellem prognoserne for forventet regnskabi budgetrapporterne for henholdsvis 1. kvartal, 2. kvartal og 3. kvartal og detendelige regnskab fordelt på centre. Minus foran procentværdien viser, at der iprognoserne har været skønnet højere forbrug end det endelige regnskabsresultatviser.
Tabellenviser, at der fortsat er behov for stort fokus på økonomistyring. Det erforventningen, at der fremover kunne opnås større træfsikkerhed i de løbenderegnskabsprognoser.
Opmærksomhedspunkter
Regnskabetgiver anledning til særlig opmærksomhed på enkelte områder, hvor der i 2018 vilvære behov for tæt opfølgning. Det handler om følgende:
”Børn og unge” samt ”Unge-social” Der er i2017 et merforbrug på henholdsvis 10,4 mio. kr. og 9,6 mio. kr. I budget 2018er områderne blevet tilført flere ressourcer, men der vil fortsat være behovfor en stram økonomistyring med henblik på budgetoverholdelse.
