Ikommunens økonomiske politik fastsættes rammer for overførsel af uforbrugteinstitutions- og udvalgsbevillinger til efterfølgende år. Som hovedregel kander ikke overføres uforbrugte bevillinger på udvalgsbevillinger, mens der udenvidere kan overføres mer- eller mindreforbrug på institutionsbevillinger, sålænge de er inden for visse rammer (2 eller 5 % af bevillingen). Overskridesrammerne skal der særlige omstændigheder til overførsel af mindreforbrug, mensmerforbrug som hovedregel overføres fuldt ud.
Overførselaf positive budgetbeløb giver mulighed for at forbruge mere end der er afsat idet vedtagne budget. Omvendt skal områder der har fået overført negativebudgetbeløb forbruge mindre, end der er afsat i det vedtagne budget. Negativeoverførsler er således med til at finansiere positive overførsler.
Overførselsadgangenhar en virkning på kommunens kassebeholdning: Mindreforbrug ligger somuforbrugte midler i kommunekassen og overførsler bliver i det følgende årfinansieret derfra. Den påvirker også de givne bevillinger, fordi adgangen tiloverførsler medfører at en del af kommunens kassebeholdning er disponeret tiloverførte budgetbeløb, og at en del af eventuelle bevillingsændringer kanmodsvares af opsparede mer- eller mindreforbrug.
Overførselaf budgetbeløb bliver desuden problematiseret i Budgetloven efter hvilkenkommunerne bliver målt på de faktiske serviceudgifter i forhold til de vedtagnebudgetter til service i det enkelte regnskabsår. Budgetloven er udformetsåledes, at hvis de kommunale regnskaber viser, at kommunerne under ét haroverskredet deres budgetter, nedsættes bloktilskuddet tilsvarende. 40 pct. afnedsættelsen fordeles på alle kommuner i forhold til folketallet, mens 60 pct.fordeles mellem de kommuner, der har overskredet deres budgetter.
Serviceudgiftsrammenbliver ikke forøget, uanset om en kommune har haft et samlet mindreforbrug iforegående år og ønsker at overføre disse midler til det efterfølgende år.Konsekvensen af et merforbrug i et regnskabsår er, at kommunen i efterfølgendeår kan risikere at få en ”bøde” af staten på et beløb på op tilbudgetoverskridelsen, afhængigt af om den enkelte kommune og kommunerne underet har overholdt den aftalte ramme for serviceudgifter.
Deter derfor vigtigt, at de overførte budgetbeløb fra foregående år ikke givermulighed for væsentlige ændringer af den samlede aktivitet i kommunensinstitutioner.
Derforeslås overført netto 19,9 mio. kr. (udgiftsbudget vedrørende service) til2017, hvilket er 8,5 mio. kr. mere end det blev overført fra 2015 til 2016.Herudover foreslås overført mindreforbrug i 2016 på i alt 1,7 mio. kr. tilafvikling i årene 2018-2019. Det handler om regulering af takster andrekommuner betaler for anvendelse af Ringsted Kommunes specialinstitutioner samt Kildeskolen.
De19,9 mio. kroner vil altså isoleret set forøge Ringsted Kommunesserviceudgifter i 2017. For at imødegå, at kommunen bliver omfattet afsanktionslovgivningen, er der imidlertid i budgettet for 2017 indarbejdet etsåkaldt teknisk serviceramme på 14,7 mio. kr. som der ikke må disponeres over.Serviceudgifterne i regnskabet bør således højst udgøre 14,7 mio. kr. mere endi det vedtagne budget.
Påbaggrund af tidligere års erfaringer vurderes det, at overførslerne til 2017næppe vil blive anvendt fuldt ud i 2017 og med en stramøkonomistyring, er det derfor direktionens vurdering, at kommunensserviceudgiftsramme i 2017 ikke vil blive overskredet.
Detforeslås, at puljen på 14,7 mio. kr. tilbageføres kassen, idet den nu haropfyldt sit formål.
Inedenstående tabel er vist hvorledes de foreslåede overførsler fordeler sig påudvalg:
Alleoverførsler vedrørende skattefinansieret drift er serviceudgifter.
Denlikviditetsmæssige virkning af overførslerne er, at der i 2017 kan anvendes i alt111,3 mio. kr. udover det vedtagne budget. Heraf vedrører 19,9 mio. kr.serviceudgifter, 77,4 mio. kr. vedrører anlæg og 14,0 mio.kr. vedrører indskudi Landsbyggefonden vedrørende Margrethegården.
Overførslertil årene efter 2017 indarbejdes i det tekniske budgetforslag for 2018.
Anlæg
Eteventuelt uforbrugt rådighedsbeløb til et planlagt anlægsarbejde i et regnskabsårforeslås overført til det efterfølgende års budget, hvis anlægsarbejdet ikkeer afsluttet.
Etuforbrugt rådighedsbeløb er udtryk for, at der er sket en tidsmæssigforskydning af anlægsprojektet gennemførelse, og overførslen giver såledesmulighed for at færdiggøre projektet.
Specifikationerfremgår af bilag.
Overførsel fra 2015 til 2016
Iforbindelse med Byrådets behandling den 9. maj 2016 af sag om overførsel afuforbrugte budgetbeløb til 2016 blev følgende besluttet:
”Anbefales godkendt med bemærkningenom, at der til dækning af forventet merforbrug på den vidtgåendespecialundervisning yderligere overføres op til 4,95 mio. kr. til 2016 samt 75% af op til kr. 3,5 mio. kr. til 2017. Det endelige beløb afklares iforbindelse med regnskabet for 2016.”
Detendelige beløb er opgjort til 2,625 mio. kr.
Overførslener ikke indarbejdet i ovenstående tabel eller i det vedlægte bilag.
SåfremtByrådet vælger at overføre beløbet. vil udgiften likviditetsmæssigt kunneafholdes indenfor det likviditetsoverskud regnskabet giver på 7 mio. kr., mendet vil medvirke til at vanskeliggøre overholdelse af kommunens serviceramme i2017.
