Direktionen indstiller,

1. at regnskabet, inkl. bemærkninger, godkendes til oversendelse til revisionen
2. at afsluttede anlægsregnskaber godkendes
3. at afvigelser mellem budget og regnskab finansieres af kassebeholdningen

Ihenhold til Økonomi- og Indenrigsministeriets procedureregler for kommunersregnskabsaflæggelse skal Byrådet inden 1. maj oversende kommunens regnskab fordet foregående regnskabsår til revisionen. Herefter revideres regnskabet ogrevisionen afgiver beretning derom.

Byrådetbehandler herefter revisionens bemærkninger og regnskabet godkendes endeligt påmødet i september 2017.

Hovedkonklusioner på regnskabet

Kommunensregnskab for 2016 i sammendrag:

Resultatetaf den ordinære drift udgør i regnskabet 141,3 mio. kr., hvilket er 20,5 mio.kr. større end det korrigerede budget.

Derer en afvigelse vedrørende finansiering på 6,5 mio. kr. som primært skyldes, atder er et restbudget på 3,5 mio. kr. på særlig pulje til imødegåelse afusikkerhed på arbejdsmarkedsområdet, og der er modtaget et tilskud på tilflygtninge og til medfinansiering af sundhedsudgifter der ikke fuldt ud erudmøntet til driftsområdet. Til gengæld er der indgået færre indtægtervedrørende ejendomsskatter og dækningsafgift end forudsat.

Herudoverhar der været færre udgifter til skattefinansieret drift. I 3. budgetopfølgningfor 2016 var et forventet forbrug på skattefinansieret drift på 1.996,1 mio.kr., mens regnskabet viser en udgift på 1.991,9 mio. kr. eller 4,2 mio. kr.mindre end forventet.

Iresultatet af det skattefinansierede område er de skattefinansierede anlægmedtaget. Det samlede resultatet viser et overskud på 92,9 mio. kr. hvilket er119,4 mio. kr. mere end forudsat i det korrigerede budget. Det positiveresultat skyldes primært, at anlægsprojekter ikke er gennemført som forudsat ibudgettet, eksempelvis torveprojektet, sundhedshuset og den nye daginstitutioni Benløse.

Resultatetaf Renovationsområdet (brugerfinansieret) er en nettoindtægt på 2,8 mio. kr.Der er udført klimaprojekter for 14,3 mio. kr. således at de samledenettoudgifter til det brugerfinansierede område udviser 11,5 mio. kr. eller18,0 mio. kr. mere end budgettet. Afvigelsen er udtryk for, at klimaprojekterikke er endeligt finansieret. Når projekterne er afsluttet, vil der bliveoptaget lån svarende til udgifterne og ydelserne på lånene vil blive betalt afRingsted Forsyning A/S.

Regnskabetgiver samlet set en likviditetsforbedring der er 45,7 mio. kr. hvilket er 119,6mio. kr. bedre end det korrigerede budget. I det korrigerede budget var detforudsat, at alle budgetoverførsler fra 2015 var forbrugt i 2016, hvilket ikkehar været tilfældet.

Iforlængelse af regnskabsafslutningen indstilles i en særskilt sag overførtnetto 113,0 mio. kr. til forbrug/mindreforbrug i 2017 og årene derefter. Denvarige likviditetsforbedring af regnskabet er derfor på 6,6 mio. kr. Heri erikke indeholdt eventuel overførsel vedrørende vidtgående specialundervisning på2,6 mio. kr. jfr. sag om overførsel af uforbrugte bevillinger til 2017.

Serviceudgifterne– som er en del af de skattefinansierede driftsudgifter – har udgjort 1.423,0mio. kr. hvilket er 36,0 mio. kr. under det vedtagne budget. Kommunens faktiskeserviceudgifter i regnskabet må ikke overstige serviceudgifterne i det vedtagnebudget, og kommunen har således overholdt servicerammen for 2016, selv om derblev overført uforbrugte bevillinger til serviceudgifter på 11,4 mio. kr. fra2015 til 2016, udover det vedtagne budget til serviceudgifter.

Merforbruger forbrugt af kassen, men samtidig har mindreforbrug bevirket, at kassen erblevet styrket. Såvel positive som negative regnskabsafvigelser finansieressåledes af kassen. Med godkendelse af regnskabet godkender Byrådet samtidigtkassefinansiering af merforbrug og mindreforbrug.

Økonomisk politik

Inedenstående skema er redegjort for i hvilket omfang kommunens økonomi i 2016har været i overensstemmelse med den økonomiske politik Byrådet vedtog iseptember 2016.

Opmærksomhedspunkter

Regnskabetgiver anledning til særlig opmærksomhed på enkelte områder, hvor der i 2017 vilvære behov for tæt opfølgning. Det handler om følgende:

Skoler: Enkelteskoler har i 2016 haft et merforbrug. Der er aftalt genopretningsplaner for deskoler der har haft merforbrug, således at underskuddene vil blive afvikletover de næste 1-2 år. Skolerne vil blive fulgt tæt med henblik på overholdelseaf de indgåede genopretningsaftaler samt generel budgetoverholdelse på området.

Det specialiserede socialområde: Der har i 2016 været et stort udgiftsprespå området og det har været nødvendigt at tilføre yderligere ressourcer tilbørneområdet. I budget 2017 er hele området blevet tilført flere ressourcer,men der vil fortsat være behov for en stram økonomistyring med henblik på budgetoverholdelse.

Sagsgang

BY=Byråd,ØK=Økonomiudvalg, ÆGU=Ældre- og Genoptræningsudvalg, PBU=Plan- og Boligudvalg,KMU=Klima- og Miljøudvalg, BUU=Børne- og Undervisningsudvalg, KTU=Kultur- ogTrivselsudvalg, SAMU=Social- og Arbejdsmarkedsudvalg

Idenne sag skal Byrådet godkende kommuners regnskab for 2016 og oversende dettil revisionen.

Regnskabetforeligger som bilag til denne dagsorden.

Anbefalesgodkendt

Ej til stede: Daniel Nørhave

Anbefalesgodkendt

Godkendt.

Ad1. Anbefales godkendt.

Ad2. Anbefales godkendt.

Ad3. Udvalget anbefaler, at der dækkes 75 % af merforbrugop til 5 mio. kr. til vidtgående specialtilbud i 2017.

Direktionen indstiller,

1. at uforbrugte bevillinger i 2016 genbevilges som anført.
2. at den afsatte tekniske servicepulje i 2017 på 14,7 mio. kr. tilbageføres kassen.
3. at Byrådet tager stilling til overførsel af budget til vidtgående specialundervisning i 2017.

Der henvises tilbilag.

Ikommunens økonomiske politik fastsættes rammer for overførsel af uforbrugteinstitutions- og udvalgsbevillinger til efterfølgende år. Som hovedregel kander ikke overføres uforbrugte bevillinger på udvalgsbevillinger, mens der udenvidere kan overføres mer- eller mindreforbrug på institutionsbevillinger, sålænge de er inden for visse rammer (2 eller 5 % af bevillingen). Overskridesrammerne skal der særlige omstændigheder til overførsel af mindreforbrug, mensmerforbrug som hovedregel overføres fuldt ud.

Overførselaf positive budgetbeløb giver mulighed for at forbruge mere end der er afsat idet vedtagne budget. Omvendt skal områder der har fået overført negativebudgetbeløb forbruge mindre, end der er afsat i det vedtagne budget. Negativeoverførsler er således med til at finansiere positive overførsler.

Overførselsadgangenhar en virkning på kommunens kassebeholdning: Mindreforbrug ligger somuforbrugte midler i kommunekassen og overførsler bliver i det følgende årfinansieret derfra. Den påvirker også de givne bevillinger, fordi adgangen tiloverførsler medfører at en del af kommunens kassebeholdning er disponeret tiloverførte budgetbeløb, og at en del af eventuelle bevillingsændringer kanmodsvares af opsparede mer- eller mindreforbrug.

Overførselaf budgetbeløb bliver desuden problematiseret i Budgetloven efter hvilkenkommunerne bliver målt på de faktiske serviceudgifter i forhold til de vedtagnebudgetter til service i det enkelte regnskabsår. Budgetloven er udformetsåledes, at hvis de kommunale regnskaber viser, at kommunerne under ét haroverskredet deres budgetter, nedsættes bloktilskuddet tilsvarende. 40 pct. afnedsættelsen fordeles på alle kommuner i forhold til folketallet, mens 60 pct.fordeles mellem de kommuner, der har overskredet deres budgetter.

Serviceudgiftsrammenbliver ikke forøget, uanset om en kommune har haft et samlet mindreforbrug iforegående år og ønsker at overføre disse midler til det efterfølgende år.Konsekvensen af et merforbrug i et regnskabsår er, at kommunen i efterfølgendeår kan risikere at få en ”bøde” af staten på et beløb på op tilbudgetoverskridelsen, afhængigt af om den enkelte kommune og kommunerne underet har overholdt den aftalte ramme for serviceudgifter.

Deter derfor vigtigt, at de overførte budgetbeløb fra foregående år ikke givermulighed for væsentlige ændringer af den samlede aktivitet i kommunensinstitutioner.

Derforeslås overført netto 19,9 mio. kr. (udgiftsbudget vedrørende service) til2017, hvilket er 8,5 mio. kr. mere end det blev overført fra 2015 til 2016.Herudover foreslås overført mindreforbrug i 2016 på i alt 1,7 mio. kr. tilafvikling i årene 2018-2019. Det handler om regulering af takster andrekommuner betaler for anvendelse af Ringsted Kommunes specialinstitutioner samt Kildeskolen.

De19,9 mio. kroner vil altså isoleret set forøge Ringsted Kommunesserviceudgifter i 2017. For at imødegå, at kommunen bliver omfattet afsanktionslovgivningen, er der imidlertid i budgettet for 2017 indarbejdet etsåkaldt teknisk serviceramme på 14,7 mio. kr. som der ikke må disponeres over.Serviceudgifterne i regnskabet bør således højst udgøre 14,7 mio. kr. mere endi det vedtagne budget.

Påbaggrund af tidligere års erfaringer vurderes det, at overførslerne til 2017næppe vil blive anvendt fuldt ud i 2017 og med en stramøkonomistyring, er det derfor direktionens vurdering, at kommunensserviceudgiftsramme i 2017 ikke vil blive overskredet.

Detforeslås, at puljen på 14,7 mio. kr. tilbageføres kassen, idet den nu haropfyldt sit formål.

Inedenstående tabel er vist hvorledes de foreslåede overførsler fordeler sig påudvalg:

Alleoverførsler vedrørende skattefinansieret drift er serviceudgifter.

Denlikviditetsmæssige virkning af overførslerne er, at der i 2017 kan anvendes i alt111,3 mio. kr. udover det vedtagne budget. Heraf vedrører 19,9 mio. kr.serviceudgifter, 77,4 mio. kr. vedrører anlæg og 14,0 mio.kr. vedrører indskudi Landsbyggefonden vedrørende Margrethegården.

Overførslertil årene efter 2017 indarbejdes i det tekniske budgetforslag for 2018.

Anlæg

Eteventuelt uforbrugt rådighedsbeløb til et planlagt anlægsarbejde i et regn­skabs­årforeslås overført til det efterfølgende års budget, hvis anlægsarbejdet ik­keer afsluttet.

Etuforbrugt rådighedsbeløb er udtryk for, at der er sket en tidsmæssigforskydning af anlægsprojektet gennemførelse, og overførslen giver såledesmulighed for at færdiggøre projektet.

Specifikationerfremgår af bilag.

Overførsel fra 2015 til 2016

Iforbindelse med Byrådets behandling den 9. maj 2016 af sag om overførsel afuforbrugte budgetbeløb til 2016 blev følgende besluttet:

”Anbefales godkendt med bemærkningenom, at der til dækning af forventet merforbrug på den vidtgåendespecialundervisning yderligere overføres op til 4,95 mio. kr. til 2016 samt 75% af op til kr. 3,5 mio. kr. til 2017. Det endelige beløb afklares iforbindelse med regnskabet for 2016.”

Detendelige beløb er opgjort til 2,625 mio. kr.

Overførslener ikke indarbejdet i ovenstående tabel eller i det vedlægte bilag.

SåfremtByrådet vælger at overføre beløbet. vil udgiften likviditetsmæssigt kunneafholdes indenfor det likviditetsoverskud regnskabet giver på 7 mio. kr., mendet vil medvirke til at vanskeliggøre overholdelse af kommunens serviceramme i2017.