Det tekniske budgetforslag tager afsæt i overslagsårene i det vedtagne budget for 2020, korrigeret for blandt andet pris- og lønregulering og tekniske ændringer, som følge af økonomiaftale med regeringen og udlignings- og finansieringsreformen, ny befolkningsprognose. Det tekniske budgetforslag består af følgende bilag:
- Generelle bemærkninger (Bilag 1)
- Specielle bemærkninger (Bilag 2)
- Skatter og takster (Bilag 3)
- Specifikationer til budget (Bilag 4)
Af oversigten nedenfor fremgår budgetopgørelse for forslag til budget 2021.
I 2021 er afsat en pulje på 5,0 mio. kr. til ekstraordinære udgifter til øget rengøring og brug af værnemidler i forbindelse med COVID-19.
I årene 2021 – 2024 er indarbejdet en teknisk serviceudgiftspulje på 15,8 mio. kr. svarende til ca. 1 % af kommunens serviceudgifter. Puljen er indarbejdet for at sikre, at serviceudgiftsrammen ikke overskrides som følge af budgetoverførsler mellem budgetår.
Sammendraget viser, at det tekniske budgetforslag medfører et likviditetsmæssigt overskud i alle årene.
Kommunens råderum, dvs. hvor meget plads der er til nye initiativer, kan beregnes således:
Herudover kan der skabes yderligere råderum ved finansieringsforslag.
Skattefastsættelse for 2021
I forbindelse med udligningsreformen gives der mulighed for en tilpasning af indkomstskatten. Kommuner med tab i udligningsreformen får mulighed for at sætte indkomstskatten op svarende til tabet i udligningsreformen. Samtidig etableres to tilskudsordninger til skattenedsættelser for at understøtte, at indkomstskatten under ét holdes i ro.
For perioden 2021-2025 etableres en generel tilskudsordning til kommuner, som gennemfører en nedsættelse af udskrivningsprocenten, uden forhøjelser af andre skatter. Tilskudsprocenten kan højst udgøre 90 pct. af provenutabet i første og andet år, 85 pct. i tredje år, 80 pct. i fjerde år og 75 pct. i femte år.
Af tabellen nedenfor fremgår finansieringsbehovet ved en skattenedsættelse fra 0,1 pct. til 1,8 pct. som vil bringe Ringsted Kommunes skatteprocent ned på det aktuelle landsgennemsnit. Finansieringsbehovet har fuld gennemslag fra 2026, hvor tilskudsordningen falder bort.
Samtidig etableres en tilskudsordning til kommuner, der i 2020 har en udskrivningsprocent over 26,3 pct., som gennemfører en nedsættelse af udskrivningsprocenten i årene 2021-2025, uden forhøjelse af andre skatter. Tilskudsprocenten udgør varigt 100 pct. af provenutabet for skattenedsættelser ned til 26,3 pct.
Ringsted Kommune har således med sin skatteprocent på 26,7 pct. mulighed for fuld finansiering af en skattenedsættelse på 0,4 pct.
Der vil årligt højst kunne tildeles en ramme til skattenedsættelser med tilskud svarende til den tildelte ramme til forhøjelser for samme år. Der vil ved fordelingen af rammen til skattenedsættelser bl.a. blive lagt vægt på, at skatten sættes ned i kommuner med en høj skatteprocent.
Det skal samtidig oplyses, at indkomstskatten fremover kan udskrives med 2 decimaler.
Ønsker kommuner at komme i betragtning til tilskud til at nedsætte indkomstskatten indsendes en ansøgning til Social- og Indenrigsministeriet forud for budgetlægningen. Ansøgninger om tilskud til skattenedsættelser skal være Social- og Indenrigsministeriet i hænde senest den 4. september 2020. Ministeriet vil give svar på ansøgningerne hurtigst muligt og inden udgangen af september måned.
Social- og Indenrigsministeriet har oplyst at ansøgninger skal betragtes som bindende for kommunen, og kan derfor ikke senere ændres i budgetprocessen. Derfor fremrykkes Byrådets 1. behandling af budgettet til et ekstraordinært byrådsmøde den 31. august 2020, hvor Byrådet kan beslutte en eventuel skattelettelse inden ansøgningsfristen til Social- og Indenrigsministeriet.
Serviceramme
I økonomiaftalen mellem KL og Regeringen er fastlagt en ramme for serviceudgifter, som kommunerne samlet set skal overholde. KL har beregnet et vejledende serviceudgiftsniveau, som kan anvendes som pejlemærke for serviceudgifterne i den enkelte kommune. Opgørelsen er en simpel fremskrivning af servicerammen for 2020 korrigeret for pris- og lønudvikling samt tekniske korrektioner af servicerammen for 2021. KL har beregnet et vejledende serviceudgiftsniveau i Ringsted Kommune til 1.659,0 mio. kr. incl. løft i 2021 på 1,5 mia. kr. svarende til 9,2 mio. kr. for Ringsted Kommune. Såfremt Ringsted Kommune vil holde sig inden for KL’s vejledende serviceudgiftsniveau, kan serviceudgiftsniveauet maksimalt øges med 6,0 mio. kr., idet serviceudgifterne i det tekniske budgetforslag udgør 1.653,0 mio. kr.
Finansieringspulje og ændringsforslag
Til det tekniske budgetforslag er udarbejdet en række ændringsforslag, der indgår i de politiske forhandlinger om budget 2021, som indledes efter den offentlige høring.
For at kunne sikre et budget i balance og et råderum til servicemæssige omprioriteringer er der på baggrund af den vedtagne budgetproces udarbejdet finansieringsforslag. Finansieringsforslag er forslag til effektiviseringer og servicereduktioner. Fra fagudvalgene foreligger finansieringsforslag for i alt 12,2 mio. kr. Heraf udgør 2,4 mio. kr. administrative tiltag og tilpasninger. Katalog med finansieringsforslag til budget 2020 – 2023 er vedlagt (bilag 5).
Der foreligger driftsønsker fra fagudvalgene til budget 2021 for i alt 8,0 mio. kr. Herudover foreligger forslag om afledt drift i forbindelse med anlægsønsker for i alt 0,5 mio. kr.
Til prioriteringen af anlægsønsker henstår i det tekniske budget et udisponeret anlægsbudget på 2,0 mio. kr. i 2021, 28,3 mio. kr. i 2022 og 30,9 mio. kr. i 2023. Der foreligger anlægsønsker fra fagudvalgene for i alt 69,0 mio. kr. i 2021, 11,6 mio. kr. i 2022 og 5,6 mio. kr. i 2023 og 2024.
Til udarbejdelse af investeringsforslag er der i driftsbudgettet afsat midler til en investerings- og effektiviseringspulje på 4,2 mio. kr. i 2021 og 4,5 mio. kr. i efterfølgende år. Der foreligger investeringsforslag fra fagudvalgene for 2,3 mio. kr. i 2021.
Katalog med driftsønsker, anlægsønsker og investeringsforslag til budget 2021 er vedlagt sagen (bilag 6).
Herudover har de enkelte politiske partier haft mulighed for at fremsende forslag til budget 2021. Disse forslag fremgår af bilag 7.
Økonomisk politik
Nedenstående skema viser hvorledes budgettet opfylder målsætningen i den økonomiske politik med hensyn til overskud, teknisk servicepulje, anlæg, likviditet og gæld.
Målsætning | Teknisk budgetforslag 2021 |
Overskud på den ordinære drift i regnskabet skal kunne dække udgifter til afdrag, anlægsinvesteringer, almene boliger, budgetbuffer samt eventuel likviditetsopbygning. | Budgetforslaget viser et overskud på ordinær drift på 115,2 mio. kr. Vedtagne anlægsinvesteringer i 2021 udgør 83,0 mio. kr. og afdrag på lån 29,4 mio. kr. |
For at skabe økonomisk balance i kommunens budget og råderum til servicemæssige omprioriteringer, tilvejebringes en finansieringspulje. Puljen skal som minimum udgøre et beløb svarende til forskellen mellem det forventede regnskabsresultatet og forventede afdrag og anlægsinvesteringer i budgetåret | Der foreligger finansieringsforslag på i alt 12,2 mio. kr. |
Der etableres en teknisk servicepulje på 1 % af kommunens serviceudgifter. | Puljen er indarbejdet i budgettet. |
Skattefinansierede anlæg udgør 60-70 mio. kr. årligt | Den gennemsnitlige anlægsramme udgør 69,4 mio. kr. årligt i perioden 2021 - 2024. |
Den gennemsnitlige kassebeholdning skal minimum være 52 mio. kr. plus likviditetsvirkning af udskudte anlægsprojekter. | Kommunens aktuelle gennemsnitlige kassebeholdning for de seneste 12 måneder udgør 289 mio. kr. Heraf er ca. 200 mio. kr. disponeret til anlægsprojekter der ikke er gennemført som budgetlagt, således, at den reelle kassebeholdning har udgjort ca. 90 mio. kr. Der er i det tekniske budgetforslag positiv kassevirkning i alle år i budgetperioden. |
Den årlige gældsafvikling følger den ordinære afvikling af eksisterende lån | I budgettet er indarbejdet ordinære afdrag på lån med 29 mio. kr. i 2021. |
Skatteniveauet nedbringes, når det økonomiske råderum tillader det. | Der er i budgetforslaget forudsat en uændret beskatning. Det vil være udgiftsneutralt for kommunen med en nedsættelse af indkomstskatten med 0,4 pct. |
Budgetforslag modtaget fra Midt- og Sydsjællands Brand og Redning
Af interessentskabskontrakten for Midt- og Sydsjællands Brand og Redning fremgår, at Den fælles Beredskabskommission fremsender forslag til budget, som skal godkendes af de deltagende kommuners kommunalbestyrelser/Byråd. Den 28. juni 2019 har Beredskabskommissionen for Midt- og Sydsjællands Brand og Redning fremsendt budgetforslag med budgetbemærkninger, takstoversigt (bilag 9) således at dette kan indgå i ejerkommunernes budgetproces.
Budgetforslaget er fremsendt i 2020-priser som efterfølgende fremskrives med KL´s pris- og lønskøn. Ringsted Kommunes andel i 2021 udgør 6,271 mio. kr. I henhold til interessentskabskontrakten er budget 2021 reduceret med 1 pct. sammenholdt med budget 2020. Provenu af budgetreduktion på 63 t.kr.er indarbejdet i finansieringspuljen.
Den faseopdelte budgetlægning
I budgetprocessen vil KL forestå en gensidig koordinering af kommunernes budgetlægning – den såkaldte faseopdelte budgetlægning, med henblik på at sikre overholdelse af de aftalte rammer for serviceudgifter og anlægsinvesteringer.
Kommunerne skal i budgetlægningsfasen løbende indmelde til KL hvilke forventninger der er til service- og anlægsudgifter i 2021. Første indmelding skal foretages den 20. august 2020 og vil blive foretaget på baggrund af herværende tekniske budgetforslag.
Videre proces
- Facebook budgetdialog tirsdag den 25. august
- Ekstraordinært Byrådsmøde den 31. august, hvor Byrådet 1. behandler det tekniske budget og beslutter eventuel skattenedsættelsen forud for den bindende indmelding til Social- og Indenrigsministeriet 4. september.
- Borgermøde onsdag den 2. september
- Frist for indsendelse af høringssvar tirsdag den 8. september
- Fællesmøde mellem Byrådet og HMU torsdag den 10. september
- Budgetforhandlinger i perioden 10. til 27. september
- Frist for indsendelse af ændringsforslag til det tekniske budgetforslag er onsdag den 30. september kl. 12.00.
- Frist for underændringsforslag til det tekniske budgetforslag er fredag den 2 oktober kl. 12.00.
- Økonomiudvalget 2. behandler budgetforslaget på ekstraordinært møde torsdag den 8. oktober.
- Byrådet 2. behandler budgetforslaget på ekstraordinært møde torsdag den 8. oktober
