Indledning
Sagsgang:
| BY | ØK | ÆGU | PBU | KMU | BUU | KFU | SAMU |
| Orientering | | | | | | | | |
| Indstilling | | x | | | | | | |
| Beslutning | x | | | | | | | |
BY=Byråd, ØK=Økonomiudvalg, ÆGU=Ældre- og Genoptræningsudvalg, PBU=Plan- og Boligudvalg, KMU=Klima- og Miljøudvalg, BUU=Børne- og Undervisningsudvalg, KFU=Kultur- og Fritidsudvalg, SAMU=Social- og Arbejdsmarkedsudvalg
Økonomiudvalget skal ifølge Styrelseslovens § 37 udarbejde et teknisk budgetforslag, som skal undergives 2 behandlinger i Byrådet med mindst 3 ugers mellemrum. Efter Økonomiudvalgets godkendelse sendes det tekniske budgetforslag i offentlig høring frem til den 25. august 2021 jævnfør den af Byrådet vedtagne tidsplan. Byrådet 1. behandler det tekniske budgetforslag den 10. august 2021.
I denne sag forelægges det tekniske budgetforslag for 2022 til behandling.
Beskrivelse af sagen
Det tekniske budgetforslag tager afsæt i overslagsårene i det vedtagne budget for 2021, korrigeret for blandt andet pris- og lønregulering og tekniske ændringer, som følge af økonomiaftale med regeringen og ny befolkningsprognose. Det tekniske budgetforslag består af følgende bilag:
Generelle bemærkninger (Bilag 1)
Specielle bemærkninger (Bilag 2)
Skatter og takster (Bilag 3)
Specifikationer til budget (Bilag 4)
Af oversigten nedenfor fremgår budgetopgørelse for forslag til budget 2022.
Tabel 1
Under Økonomiudvalget er der i årene 2022 – 2025 indarbejdet en teknisk serviceudgiftspulje på 17,2 mio. kr. svarende til 1 % af kommunens serviceudgifter. Puljen er indarbejdet for at sikre, at serviceudgiftsrammen ikke overskrides som følge af budgetoverførsler mellem budgetår.
Råderum
Opgørelsen i nedenstående tabel 2 viser, at der i 2022 er et råderum på 7,8 mio. kr., men i 2023 og efterfølgende år, er der i alle år et negativt råderum.
Kommunens råderum, er udtryk for det over- eller underskud der er tilbage, efter at tekniske ændringer er indarbejdet i budgetforslaget. Herudover kan der skabes råderum ved finansieringsforslag.
Tabel 2
*) Bruttoanlægsbudgettet for 2022 udgør 71,1 mio. kr. I anlægsbudgettet er indeholdt salgsindtægt for godkendte salg vedr. Business Park Ringsted på 19,4 mio. kr. og øvrige anlægsindtægter på 1,7 mio. kr., således at nettoanlægsbudgettet udgør 50,0 mio. kr.
I det tekniske budgetforslag for 2022 er det statsgaranterede skattegrundlag benyttet. Dette skattegrundlag bygger imidlertid på et forventet befolkningstal pr. 1. januar 2022 på 34.944. Ifølge den seneste befolkningsprognose forventes befolkningstallet pr. 1. januar 2022 at udgøre 35.055, hvilket kan indikere, at kommunen med fordel vil kunne vælge at selvbudgettere skattegrundlaget for 2022. Det kan supplerende oplyses, at det aktuelt befolkningstal pr. 3. august 2021 udgør 35.043.
I løbet af september måned, vil foreligge en prognose for indkomsterne i 2020. (Frist for indberetning af selvangivelse for selvstændige er for 2020 udsat til den 1. september 2021.)
Valg af budgetteringsmetode for skatter og tilskud indgår i budgetforhandlingerne for 2022.
Skattefastsættelse for 2022
Udgangspunktet i skattesanktionsloven er, at hvis der for 2022 sker en skatteforhøjelse for kommunerne under ét, udløses en modgående regulering af bloktilskuddet svarende til overskridelsen. Modregningen sker som en delvis individuel og delvis kollektiv sanktion.
For 2022 er der mulighed for at få andel i to forskellige ordninger, hvorfra der kan tildeles tilskud til at gennemføre skattenedsættelser.
Den ene ordning er relateret til udligningsreformen fra 2021, og den anden ordning er med baggrund i økonomiaftalen om kommunernes økonomi for 2022.
Ringsted Kommune valgte i 2021 at nedsætte indkomstskatten med 0,6 procentpoint. Heraf blev de 0,4 procentpoint finansieret af staten, og til de resterende 0,2 procentpoint blev der bevilget tilskud til provenutabet efter ordningen relateret til udligningsreformen. Tilskud udbetales til og med 2025.
Der er tidligere bevilget tilskud efter ordningen relateret til økonomiaftale i forbindelse med udfasning af dækningsafgift for erhvervsejendomme. Tilskuddet udbetales til og med 2023.
For begge ordninger gælder, at Indenrigs- og Boligministeriet skal ansøges om tilskud. Ansøgningsfrist for ansøgning om tilskud relateret til udligningsreformen er fastsat til den 23. august 2021 og ansøgningsfrist for ansøgning om tilskud med baggrund i aftalen om kommunernes økonomi er fastsat til den 10. september 2021.
Opmærksomheden skal henledes på, at ansøgningsfristen den 23. august 2021 ligger før de planlagte afsluttende budgetforhandlinger den 29. august 2021.
De to tilskudsordninger er nærmere beskrevet i de generelle bemærkninger til budgetforslaget.
Service- og anlægsramme
I økonomiaftalen mellem KL og Regeringen er fastlagt en ramme for serviceudgifter, som kommunerne samlet set skal overholde. KL har beregnet et vejledende serviceudgiftsniveau, som kan anvendes som pejlemærke for serviceudgifterne i den enkelte kommune. Opgørelsen er en simpel fremskrivning af servicerammen for 2021 korrigeret for pris- og lønudvikling samt tekniske korrektioner af servicerammen for 2022. KL har beregnet et vejledende serviceudgiftsniveau i Ringsted Kommune til 1.720,9 mio. kr. incl. løft i 2022 på 1,4 mia. kr. svarende til 8,5 mio. kr. for Ringsted Kommune. Løftet er primært givet som kompensation for demografisk udvikling. Serviceudgifterne i det tekniske budgetforslag udgør 1.718,7 mio. kr. eller 2,2 mio. kr. mindre end den vejledende serviceramme.
Endvidere bliver servicerammen i 2022 løftet med ca. 1,1 mia. kr. som følge af, at to finanslovspuljer der med virkning fra 2022 er omlagt til bloktilskud. Der er tale om puljerne ”Løft til bedre bemanding i ældreplejen” fra Finansloven for 2018 svarende til 3.173.000 kr. for Ringsted og ”Løft af folkeskolen” fra Finansloven for 2020 svarende til 3.392.000 kr. for Ringsted. Sidstnævnte pulje medfører et yderligere løft af servicerammen fra 2023 og frem på ca. 0,3 mia. kr. svarende til 1.827.000 kr. for Ringsted.
Forøgelse af bloktilskuddet i 2022 på i alt 6.565.000 kr. er til lokal politisk prioritering og er ikke udmøntet til de respektive driftsområder i det tekniske budgetforslag. Beløbet indgår i det beregnede råderum.
Kommunernes anlægsniveau er i 2022 aftalt til 19,9 mia. kr. hvilket er et fald på 2,6 mia. kr. i forhold til 2020. Heraf er det forudsat, at kommunerne selv finansierer 1,0 mia. kr. Ringsteds andel af anlægsrammen udgør 119,4 mio. kr. fordelt forholdsmæssigt efter kommunens befolkningstal.
Den faseopdelte budgetlægning
I budgetprocessen vil KL forestå en gensidig koordinering af kommunernes budgetlægning – den såkaldte faseopdelte budgetlægning, med henblik på at sikre overholdelse af de samlede aftalte rammer for serviceudgifter og anlægsinvesteringer. De vejledende rammer for den enkelte kommune kan således blive justeret i løbet af budgetprocessen, afhængig af hvorledes budgetprocessen forløber i andre kommuner.
Kommunerne skal i budgetlægningsfasen løbende indmelde til KL hvilke forventninger der er til service- og anlægsudgifter i 2022.
Finansieringspulje og ændringsforslag
Til det tekniske budgetforslag er udarbejdet en række ændringsforslag, der indgår i de politiske forhandlinger om budget 2022.
For at kunne sikre et budget i balance og et råderum til servicemæssige omprioriteringer er der på baggrund af den vedtagne budgetproces udarbejdet finansieringsforslag. Finansieringsforslag er forslag til effektiviseringer og servicereduktioner. Fra fagudvalgene foreligger finansieringsforslag for i alt 10,5 mio. kr.
Der foreligger driftsønsker fra fagudvalgene til budget 2022 for i alt 18,3 mio. kr. Herudover foreligger forslag om afledt drift i forbindelse med anlægsønsker for i alt 0,1 mio. kr.
Til prioriteringen af anlægsønsker henstår i det tekniske budget et udisponeret anlægsbudget på 26,6 mio. kr. i 2024 og 65 mio. kr. i 2025. Der foreligger anlægsønsker til budgetperioden 2022 til 2025 på i alt 189,7 mio. kr.
Til udarbejdelse af investeringsforslag er der i driftsbudgettet afsat midler til en investerings- og effektiviseringspulje på 6,8 mio. kr. i 2022 og 7,7 mio. kr. i 2023 og 4,0 mio. kr. i efterfølgende år. Der foreligger investeringsforslag fra fagudvalgene for 2,0 mio. kr. i 2022.
Katalog med driftsønsker, anlægsønsker og investeringsforslag til budget 2022 er vedlagt sagen (bilag 5).
Økonomisk politik
Nedenstående skema viser hvorledes budgettet opfylder målsætningen i den økonomiske politik med hensyn til overskud, teknisk servicepulje, anlæg, likviditet og gæld.
| Målsætning | Teknisk budgetforslag 2022 |
| Overskud på den ordinære drift i regnskabet skal kunne dække udgifter til afdrag, anlægsinvesteringer, almene boliger, budgetbuffer samt eventuel likviditetsopbygning. | Budgetforslaget viser et overskud på ordinær drift på 90,3 mio. kr. Bruttoanlægsbudgettet for 2022 udgør 71,1 mio. kr. I anlægsbudgettet er indeholdt salgsindtægt for godkendte salg vedr. Business Park Ringsted på 19,4 mio. kr. og øvrige anlægsindtægter på 1,7 mio. kr., således at nettoanlægsbudgettet udgør 50,0 mio. kr. Ordinære afdrag på lån udgør 32,4 mio. kr. |
| For at skabe økonomisk balance i kommunens budget og råderum til servicemæssige omprioriteringer, tilvejebringes en finansieringspulje. Puljen skal som minimum udgøre et beløb svarende til forskellen mellem det forventede regnskabsresultatet og forventede afdrag og anlægsinvesteringer i budgetåret | Der foreligger finansieringsforslag på i alt 10,5 mio. kr. |
| Der etableres en teknisk servicepulje på 1 % af kommunens serviceudgifter. | Puljen er indarbejdet i budgettet. |
| Skattefinansierede anlæg udgør 60-70 mio. kr. årligt | Den gennemsnitlige bruttoanlægsramme udgør 68,0 mio. kr. årligt i perioden 2022 - 2025. |
| Den gennemsnitlige kassebeholdning skal minimum være 52 mio. kr. plus likviditetsvirkning af udskudte anlægsprojekter. | Kommunens aktuelle gennemsnitlige kassebeholdning for de seneste 12 måneder udgør 299 mio. kr. Heraf er ca. 170 mio. kr. disponeret til anlægsprojekter der ikke er gennemført som budgetlagt, således, at den reelle kassebeholdning har udgjort ca. 130 mio. kr. Herudover er der overførsler fra 2020 på 46,8 mio. kr. hvoraf 15,8 mio. kr. er finansieret af den tekniske servicepulje, hvilket betyder at 31,0 mio. kr. er forudsat finansieres via likviditetstræk. Der er reserveret midler i Byudviklingsfonden på 50,0 mio. kr., 2 mio. kr. i Anlægsfonden og minimumskassebeholdning på 52 mio. kr. Samlet set er der således disponeret og reserveret likviditet for i alt 305 mio. kr., eller 6 mio. kr. mere end den gennemsnitlige kassebeholdning. |
| Den årlige gældsafvikling følger den ordinære afvikling af eksisterende lån | I budgettet er indarbejdet ordinære afdrag på lån med 32,4 mio. kr. i 2022. |
| Skatteniveauet nedbringes, når det økonomiske råderum tillader det. | Der er i budgetforslaget forudsat en uændret beskatning. |
Budgetforslag modtaget fra Midt- og Sydsjællands Brand og Redning
Af interessentskabskontrakten for Midt- og Sydsjællands Brand og Redning fremgår, at Den fælles Beredskabskommission fremsender forslag til budget, som skal godkendes af de deltagende kommuners kommunalbestyrelser/Byråd. Den 30. juni 2021 har Beredskabskommissionen for Midt- og Sydsjællands Brand og Redning fremsendt budgetforslag med budgetbemærkninger, takstoversigt (bilag 6) således at dette kan indgå i ejerkommunernes budgetproces.
Budgetforslaget er fremsendt i 2021-priser som efterfølgende fremskrives med KL´s pris- og lønskøn. Ringsted Kommunes andel i 2022 udgør 6.279.346 kr. I henhold til interessentskabskontrakten er budget 2022 reduceret med 1 pct. sammenholdt med budget 2021.
Videre proces
Ekstraordinært Økonomiudvalgsmøde og Byrådsmøde den 10. august, hvor Økonomiudvalget godkender det tekniske budgetforslag og sender det i offentlig høring, samt oversender det til Byrådets 1. behandling.
Budgetseminar for Byrådet den lørdag den 14. august.
Onsdag den 18. august forhandlinger – gruppeformænd.
Frist for indsendelse af høringssvar onsdag den 25. august.
Onsdag den 25. august forhandlinger – gruppeformænd.
Søndag den 29. august afsluttende budgetforhandlinger – gruppeformænd.
September: Eventuel genoptagelse afhængig af proces for evt. tilskud til skattenedsættelse.
Onsdag den 30. september – frist for indsendelse af ændringsforslag.
Økonomiudvalget 2. behandler budgetforslaget mandag den 4. oktober.
Byrådet 2. behandler budgetforslaget mandag den 11. oktober.
Inddragelse og høring
Forslag til ændringsforslag har været i høring i maj måned 2021. Høringssvar vedlægges. (Bilag 7)
Økonomi
Der henvises til bilag.
Vurdering
Administrationen vurderer, at det vedtagne serviceniveau kan fastholdes inden for rammerne af det forelagte forslag til budget 2022.
Det vurderes, at forslag til teknisk budget for 2022 overholder den vedtagne økonomiske politik.
Det tekniske budget vurderes ikke at have særskilte konsekvenser for handicappede.
Indstilling
Direktionen indstiller til Økonomiudvalget,
- At forslag til teknisk budget for 2022 godkendes og oversendes til 1. behandling i Byrådet.
- At forslag til teknisk budget for 2022 med bilag sendes i offentlig høring.
Økonomiudvalget anbefaler til Byrådet,
- At budget og takster fra Midt- og Sydsjællands Brand og Redning godkendes.
- At forslag til teknisk budget 2022 oversendes til 2. behandling.